一、内部会计控制制度的建立（论文文献综述）
王雅俊[1]（2022）在《企业会计内部控制在企业经营管理中的重要作用》文中认为目前,我国企业除了应对行业竞争所带来的压力,还需要强化内部管理,提升企业整体的竞争实力。而在实际经营过程中,个别的企业由于未建立会计内部控制制度,在会计核算方面存在一定的随意性,不但影响着企业的会计信息质量,还增加了企业的财务风险。因此,企业为了提升市场竞争能力及降低财务风险,应提高对会计内部控制工作的重视程度,通过强化会计内部控制帮助企业管理层规范经济业务活动,使企业在竞争激烈的市场中可持续地发展下去。
董一磊[2]（2022）在《关于企业会计内部控制问题的解决措施》文中进行了进一步梳理近年来,我国企业经济发展迅速,会计内部控制是企业管理的重要内容,关系着企业经营的稳定以及竞争力的提升。但是很多企业对会计内部控制缺乏重视,企业的会计内部控制水平较低。因此,研究企业的会计内部控制是有必要的。本文首先对企业的会计内部控制现状进行了分析,然后发现企业会计内部控制存在控制环境较弱、控制制度不完善、内控监督较为欠缺等问题,最后提出了相应的解决对策,包括提高管理层重视度、完善会计内部控制制度、设立独立审计部门、提升会计内部控制人员专业素养等。
杨杰[3]（2021）在《浅谈内部会计控制存在的问题及对策》文中研究表明内部会计控制作为企业经营管理的中枢环节,对规范经营活动起着至关重要的作用,其建立、健全及有效实施对企业经营的成败有重要影响。强化内部会计控制,完善会计监督体系是助力企业会计管理提升,促进企业持续不断迈向高水平发展道路的必由之路。鉴于此,文章针对企业内部会计控制存在的问题进行分析、研究,并提出一些具体的意见和建议,希望能为企业内部会计控制的开展提供理论依据。
陈捷[4]（2021）在《浅谈加强医院会计内部控制的有效途径》文中提出国家经济的高速发展促使国家对于会计行业进行调整,使得会计可以发挥其设立的意义,并且我国会计的存在对于我国所有的行业都是至关重要的。本文就医院会计内部控制的作用和在实行会计控制职能遇到的分析以及加强内部控制措施等方面进行分析,得出我国现如今的医院会计管理制度还不完善,对于医院的发展起到阻碍作用,要进一步加强医院会计内部控制。
汪余婷[5]（2021）在《企业内部会计控制制度探究》文中进行了进一步梳理企业内部会计控制制度是企业内部控制制度的重要组成部分。会计控制制度可以保障企业的资金安全,提高企业财务会计的工作效率,保证会计工作信息的准确性和真实性;会计控制制度还可以有效地预防企业经营风险,维护企业的财产安全,促进企业的整体发展。分析了当前企业内部会计控制制度建设中存在的问题,阐述了企业内部会计控制制度建设优化措施。
葛衍妍[6]（2021）在《加强建筑施工企业内部会计控制策略》文中研究指明随着国家经济的快速发展及房地产行业的崛起,我国建筑施工企业的规模与销售收入正在逐年增加,已经成为拉动我国经济发展的重要行业之一。但随着建筑施工行业竞争不断加剧,施工企业除了在增加工程收入的同时,还应该通过强化内部会计控制来规范会计核算、提高资产使用效率及降低企业财务风险,最终增强企业综合的竞争能力。
严一夫[7]（2021）在《G公司销售业务内部控制优化研究》文中指出企业正处在不断发生变化的市场和商务环境中,想要实现健康、稳定地发展,就必须更加注重其内部管理。从我国的现实情况来看,企业内部控制普遍比较薄弱,很多企业的内部控制都是在摸索中建立,而内部控制的制度一般以文字描述居多,清晰的流程图和配套表单较少,很难让使用者快速、准确的了解企业的内控制度。销售业务是企业生产经营中的重要环节之一,企业在生产经营的过程中通过制造、加工以及买卖为客户提供货物或者为客户提供相关劳务,从而给企业带来利润,帮助企业实现长期发展。建立健全销售业务内部控制的制度对于提高企业的经营效率、降低销售风险、提高利润能力具有十分重要的意义。G公司是一家依托林—浆—纸一体化发展,希望打造绿色可循环产业的一家企业。公司虽然建立了内部控制制度,但其制度和执行均存在一定程度的问题。本文从G公司的实际情况出发,以纸品行业的特殊性为前提,依托内部控制理论,找出公司销售业务存在的问题并提出改进方案,期望能对G公司销售业务内部控制有效运行提供帮助,增强公司市场竞争力。首先,本文第一章、第二章对研究的背景、研究的方法及内部控制的相关理论进行了阐述。其次,第三章对G公司销售业务概况和销售业务各个流程的现状进行详尽阐述,而第四章则结合G公司的实际情况构建内部控制评价体系。本文第五章根据内部控制评价的结果并结合销售业务内部控制理论,参考五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和COSO的内部控制框架,提出具有针对性的优化策略。第六章从构建良好内部控制环境、健全信息沟通机制、完善内部监督机制这几个方面增加保障措施以达到优化的目的。最后,第七章表明本文的研究结论与展望。
薛花花[8]（2021）在《SAP系统下D公司物资采购内部控制研究》文中提出从企业的经营发展角度来看,采购是企业经营活动的起点,影响着企业的整体发展,因为采购成本很大程度上影响着企业的利润,所以经营管理者需要考虑如何提升采购效率,以此来实现企业的财务目标。随着现代信息技术的发展,我国许多企业开始使用ERP系统,这使得企业的内部控制逐渐发生变化,但是在具体使用的过程中如何更好地协调内部控制与ERP系统的关系,也成为了企业发展重点考虑的问题。本文选择电气行业作为研究主体,在已有文献梳理的基础上,对本研究的相关概念和理论进行论述,选择电气行业的D公司作为案例研究对象,首先分析了D公司物资采购管理的现状以及SAP系统下D公司物资采购内部控制现状;然后在问卷调查的基础上,结合COSO内部控制框架、采购内部控制理论基础、层次分析法与模糊综合评价法分析D公司采购内部控制。从内部控制五要素控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督出发,利用层次分析法分析了D公司物资采购内部控制中存在的问题。然后结合内部控制的相关理论和D公司具体情况,提出SAP系统下物资采购内部控制的优化措施,包括控制环境的优化、风险评估的优化、控制活动的优化、信息与沟通的优化以及监督的优化等。本文的研究有利于D公司明确SAP系统下物资采购业务内部控制存在的问题,从而制定针对性的优化措施,加强企业经营的稳健性。对于电气行业的其他企业,本文的研究方法和成果也有一定的参考价值。
郭欣[9]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中进行了进一步梳理近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
王靖涵[10]（2021）在《A企业的内控制度及其重构研究》文中指出伴随着中国经济社会发展进程的日趋前进,房屋地产领域也在迎头而上,且慢慢成为我国社会经济活动的主心骨以及中流砥柱的力量。近年随着国家针对房地产业宏观调控的持续加大,少数地产企业无力应对复杂且严峻的市场环境,加之房地产行业具有受政策影响大、资金需求量多、经营风险高等特点,完善内部控制成为各房地产企业加化运营管理的首要任务。借助持续优化内部控制制度并不断加以完善,房地产企业在改进并提升运营管理效果的同时,也在不断巩固并强化企业规避及控制风险的实际能力,并在此过程中借助内部控制的改进实现内部管理和核心优势的双重提升。因此,房地产行业企业完善内部控制制度成为了重要课题。鉴于此,本文选取从事房地产行业的A企业作为研究对象,采用文献综述法、案例分析法及问卷调查法等方法,对其内部控制现状、问题及重构策略及重构保障措施进行研究,并期望通过对该企业的内控制度的研究,总结一般规律,为相类似企业完善内控制度提供借鉴。具体来说,本主要包括以下内容:第1章运用文献综述法,针对绪论部分加以阐释,本章明确论文研究所处的背景、探究的原理及实操双层内涵、国内学者与国际学者的调研内容、调研成果以及采用的手段等;第2章则针对涉及的定义给出相关解释并说明原理。本章论述研究涉及的各类概念,同时就理论进行论述和总结。第3章企业内部控制的现状及其存在的问题,主要运用案例分析法及问卷调查法,更加直观的了解企业现有情况。本章对A民营企业现阶段的发展现状加以说明,随后就其内控制度现状加以说明,然后说明其内部控制的问题所在,归纳起来问题表现为内部环境不明确、风险评估意识不足、控制或难以落实、信息沟通之后、内部监督缺失存在控制缺陷等。第4章本章主要分析的内容为企业会计内控制度的重构,即基于五项内部控制的核心要素,开展以A民营企业为对象的自身环境、风险程度评价、运营环节、信息协同共享、内部审计监察的健全与完善。第5章涉及集团自身架构重组的保护性方案,分别从内部环境、人力资源制度、内部建设成本、以及引入第三方机构等措施,有针对性的对企业的各个层级与职能进行完善。第6章是结论部分。本章根据全文的而研究和论述进行总结和展望。
二、内部会计控制制度的建立（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部会计控制制度的建立（论文提纲范文）
（1）企业会计内部控制在企业经营管理中的重要作用（论文提纲范文）
| 1 企业会计内部控制在企业经营管理中的重要作用 |
| 1.1 企业会计内部控制提高了企业资金的安全性 |
| 1.2 企业会计内部控制加快了企业经营管理模式的改革 |
| 1.3 企业会计内部控制有助于提升企业市场形象 |
| 2 企业会计内部控制的现状 |
| 2.1 企业管理层对内部会计控制重视不足 |
| 2.2 企业缺少完善的内部会计控制制度 |
| 2.3 企业会计内部控制缺少相关人才 |
| 2.4 缺乏有效的内部监管 |
| 3 强化企业会计内部控制的措施 |
| 3.1 企业管理层应提高对会计内部控制工作的重视程度 |
| 3.2 为企业会计内部控制培养合格的人才 |
| 3.3 不断降低企业会计内部控制成本 |
| 3.4 建立健全企业会计内部控制制度体系 |
| 3.5 实行有效的会计内部控制监督机制 |
| 3.6 通过内部控制程序规范企业经济业务活动 |
| 4 结论 |
（2）关于企业会计内部控制问题的解决措施（论文提纲范文）
| 引言： |
| 一、企业会计内部控制的含义及重要性 |
| 1.企业会计内部控制的概念及内容 |
| 2.企业会计内部控制的重要性 |
| (1) 法律法规的必然要求 |
| (2) 企业可持续发展的要求 |
| 二、企业会计内部控制的现状 |
| 1.会计内部控制环境 |
| 2.会计内部控制制度 |
| 3.会计内部控制监督情况 |
| 4.会计人员素质方面 |
| 三、企业会计内部控制存在的问题 |
| 1.企业会计内部控制环境较弱 |
| 2.企业会计内部控制管理制度不完善 |
| 3.企业会计内部控制监督机制不健全 |
| 4.企业会计内部控制从业人员素质不高 |
| 四、企业会计内部控制问题的改进策略 |
| 1.提高管理层重视度，完善内部控制环境 |
| (1) 管理者要自觉转变观念 |
| (2) 夯实企业的会计基础管理工作 |
| 2.建立健全完善的会计内部控制制度 |
| (1) 明确企业内部控制的岗位职责 |
| (2) 建立健全风险管理制度 |
| 3.设立独立审计部门，加强监督管理 |
| 4.提升会计内部控制人员专业素养 |
| (1) 会计人员要具备学习意识 |
| (2) 企业完善员工培训体系 |
| 五、结论 |
（3）浅谈内部会计控制存在的问题及对策（论文提纲范文）
| 一、内部会计控制工作的重要性 |
| （一）有助于降低企业经营风险 |
| （二）有利于预测企业发展趋势 |
| （三）是提高会计管理效率的先决条件 |
| （四）有助于提升企业竞争优势 |
| 二、企业内部会计控制制度建设中存在的问题 |
| （一）企业内部会计制度体系不完善 |
| （二）企业内部会计控制意识不足 |
| （三）企业内部会计控制重功利缺乏预防性 |
| （四）缺乏专业化人才队伍 |
| （五）监督力度不足 |
| 三、加强内部会计控制具体措施 |
| （一）健全企业内部会计控制制度体系 |
| （二）提高企业领导者内部会计控制意识 |
| （三）加强人才队伍的组建，提高财务人员综合素质 |
| （四）建立多元的财务监控措施 |
| （五）构建多层次的财务管控防线 |
| 四、结论 |
（4）浅谈加强医院会计内部控制的有效途径（论文提纲范文）
| 一、医院会计的内部控制作用 |
| 二、会计对于医院进行内部控制的主要内容 |
| 三、医院会计进行内部控制中遇到的问题 |
| (一)会计的内部控制意识欠缺 |
| (二)会计内部控制的制度缺失 |
| (三)医院会计的内部控制执行力较少 |
| 四、加强医院会计内部控制的方法措施 |
| (一)建立并且完善会计的内部控制制度和体系 |
| (二)规范医院的会计核算的工作内容 |
| (三)提高医院会计人员的专业素质 |
| (四)利用科学技术，提高会计的工作效率 |
| (五)加大医院的审计力度，促进内部控制和外部审计的合作 |
| (六)推动审计工作整改，转化实际审计成果、 |
（5）企业内部会计控制制度探究（论文提纲范文）
| 一、企业内部会计控制制度的内涵及其原则 |
| (一) 企业内部会计控制制度的内涵 |
| (二) 企业内部会计控制制度建立的主要原则 |
| 1.符合国家法律法规的规定。 |
| 2.符合企业文化要求。 |
| 3.符合全面管理的要求。 |
| 4.符合企业发展要求。 |
| 二、内部会计控制制度建设的重要性 |
| (一) 是简化会计管理工作内容，提高会计管理效率的先决条件 |
| (二) 是提高企业市场竞争能力的重大举措 |
| (三) 是企业经营管理的客观要求 |
| (四) 是现代企业发展的必然结果 |
| 三、当前企业内部会计控制制度建设中存在的问题 |
| (一) 企业内部会计制度体系不完善 |
| (二) 企业职工对内部会计控制制度认识不足 |
| (三) 企业缺乏有效的监督管理体系 |
| (四) 企业会计人员专业素养不高 |
| 四、企业内部会计控制制度建设优化措施 |
| (一) 健全企业内部会计控制制度体系 |
| (二) 提高企业员工对内部会计控制制度认识 |
| (三) 强化企业内部监督管理体系 |
| (四) 重视会计人才的培养 |
| 五、结语 |
（6）加强建筑施工企业内部会计控制策略（论文提纲范文）
| 建筑企业内部会计控制的具体内容与意义 |
| 内部控制在施工企业实施中存在的问题 |
| 加强建筑施工企业内部会计控制策略 |
| 结束语 |
（7）G公司销售业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献综述评价 |
| 1.3 论文研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 |
| 2.1.1 COSO内部控制相关理论 |
| 2.1.2 我国内部控制相关理论 |
| 2.2 销售业务内部控制相关理论 |
| 2.2.1 销售业务内部控制相关概念与控制流程设计 |
| 2.2.2 销售业务内部控制主要风险点及控制措施 |
| 第三章 G公司销售业务内部控制现状 |
| 3.1 G公司概况 |
| 3.1.1 G公司背景及组织结构现状 |
| 3.1.2 行业销售业务环境及G公司销售业务情况 |
| 3.2 G公司销售业务内部控制现状分析 |
| 3.2.1 销售计划与定价管理现状分析 |
| 3.2.2 客户信用与促销活动管理现状分析 |
| 3.2.3 销售合同与用印管理现状分析 |
| 3.2.4 产品收发与收入确认现状分析 |
| 3.2.5 应收账款与还款管理现状分析 |
| 第四章 G公司销售业务内部控制评价 |
| 4.1 内部控制评价的重要性 |
| 4.2 评价模型的构建 |
| 4.2.1 内部控制评价方法 |
| 4.2.2 内部控制的评价指标 |
| 4.2.3 评价指标权重赋值 |
| 4.2.4 销售业务内部控制评价值评级 |
| 4.3 G公司销售业务内部控制评价结果分析 |
| 4.3.1 销售计划与定价管理评价结果分析 |
| 4.3.2 客户信用与促销活动管理评价结果分析 |
| 4.3.3 销售合同与用印管理评价结果分析 |
| 4.3.4 产品收发与收入确认评价结果分析 |
| 4.3.5 应收账款与还款管理评价结果分析 |
| 4.3.6 G公司销售内部控制评价矩阵 |
| 第五章 G公司销售业务内部控制优化策略 |
| 5.1 销售计划与定价管理内部控制优化策略 |
| 5.1.1 常规销售计划采用M+2 规划 |
| 5.1.2 优化临时销售计划审批流程 |
| 5.1.3 建立季度价格体系并规范策略品价格 |
| 5.1.4 约定折扣费用流程自动化 |
| 5.2 客户信用与促销活动管理内部控制优化策略 |
| 5.3 销售合同与用印管理内部控制优化策略 |
| 5.4 产品收发与收入确认内部控制优化策略 |
| 5.4.1 制定产品分类管理的规范 |
| 5.4.2 规范收入确认流程并追溯异常费用 |
| 5.5 应收账款与还款管理内部控制优化策略 |
| 5.5.1 应收账款分渠道管理 |
| 5.5.2 加强坏账管理 |
| 第六章 G公司销售业务内部控制优化的保障措施 |
| 6.1 优化G公司内部控制环境 |
| 6.1.1 完善各岗位核决权限 |
| 6.1.2 优化销售绩效考核机制和公司组织架构 |
| 6.2 健全信息与沟通机制 |
| 6.2.1 加强会计控制系统建设 |
| 6.2.2 优化沟通反馈机制与流程设计 |
| 6.3 完善内部监督机制 |
| 6.3.1 建立持续性监督机制 |
| 6.3.2 建立独立评估机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 指标权重调查表 |
| 附录2 G公司销售业务内部控制评价表 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）SAP系统下D公司物资采购内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 第二章 SAP系统与内部控制的理论基础 |
| 2.1 SAP系统及主要模块介绍 |
| 2.1.1 SAP系统概念 |
| 2.1.2 SAP系统中与采购相关的主要模块 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念和发展历程 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架的概述 |
| 2.2.3 我国内部控制制度的发展 |
| 2.2.4 采购内部控制概述 |
| 2.2.5 内部控制与SAP系统相结合 |
| 2.3 内部控制有效性评价方法 |
| 2.3.1 层次分析法 |
| 2.3.2 模糊综合评价法 |
| 第三章 SAP系统下D公司物资采购内部控制的现状 |
| 3.1 D公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司组织结构 |
| 3.2 SAP系统下D公司物资采购管理现状 |
| 3.2.1 物资采购规范性引用文件 |
| 3.2.2 物资采购基本原则 |
| 3.2.3 部门物资采购职责 |
| 3.2.4 物资采购流程 |
| 3.3 SAP系统下D公司物资采购内部控制现状—基于五要素进一步分析 |
| 3.3.1 控制环境现状 |
| 3.3.2 风险评估现状 |
| 3.3.3 控制活动现状 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 |
| 3.3.5 监督现状 |
| 第四章 SAP系统下D公司物资采购内部控制有效性评价 |
| 4.1 SAP系统下D公司物资采购内部控制评价指标体系构建 |
| 4.1.1 评价指标的选取原则 |
| 4.1.2 评价指标的建立 |
| 4.2 基于层次分析法的物资采购内部控制评价 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 构建评价指标权重表 |
| 4.3 基于模糊综合评价法的物资采购内部控制评价 |
| 4.3.1 确定评分集 |
| 4.3.2 评分数据收集 |
| 4.3.3 评价过程 |
| 4.4 SAP系统下D公司物资采购内部控制评价结果综合分析 |
| 4.5 SAP系统下D公司物资采购内部控制存在的问题 |
| 4.5.1 控制环境 |
| 4.5.2 风险评估 |
| 4.5.3 控制活动 |
| 4.5.4 信息与沟通 |
| 4.5.5 监督 |
| 第五章 SAP系统下D公司物资采购内部控制优化 |
| 5.1 内部控制优化的基本原则 |
| 5.2 SAP系统下D公司物资采购内部控制优化方案 |
| 5.2.1 控制环境的优化 |
| 5.2.2 风险评估的优化 |
| 5.2.3 控制活动的优化 |
| 5.2.4 信息与沟通的优化 |
| 5.2.5 监督的优化 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 可能存在的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录一 问卷调查一 |
| 附录二 问卷调查二 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（9）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（10）A企业的内控制度及其重构研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念及相关理论概述 |
| 2.1 内控制度 |
| 2.1.1 内控制度的内涵 |
| 2.1.2 内控制度的特征 |
| 2.1.3 内控制度的内容 |
| 2.2 内控制度的相关理论 |
| 2.2.1 控制论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 第3章 A企业内控制度的基本情况与问题 |
| 3.1 A企业发展概况 |
| 3.2 A企业内部控制的基本情况分析 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 A企业内控制度存在的问题 |
| 3.3.1 内部环境不明确 |
| 3.3.2 风险评估意识不足 |
| 3.3.3 控制活动难以落实 |
| 3.3.4 信息沟通滞后 |
| 3.3.5 内部监督缺失 |
| 第4章 A企业内控制度重构的策略 |
| 4.1 完善内部控制环境 |
| 4.1.1 增设内部审计委员会 |
| 4.1.2 设立企业监事会 |
| 4.2 健全风险评估体系 |
| 4.2.1 完善采购计划 |
| 4.2.2 加强物资管理 |
| 4.2.3 提高风险管理信息系统水平 |
| 4.3 控制活动监管到位 |
| 4.3.1 健全独立审计 |
| 4.3.2 加强销售收款监管 |
| 4.3.3 强化资金内部控制 |
| 4.4 信息与沟通重构 |
| 4.4.1 信息传递效率 |
| 4.4.2 信息系统优化 |
| 4.5 加强监督控制机制 |
| 4.5.1 合同监管 |
| 4.5.2 审批监管 |
| 4.5.3 信用审核和余款监管 |
| 4.5.4 余款追踪监管 |
| 第5章 A企业内控制度重构的保障措施 |
| 5.1 强化内部控制意识,提升经营管理水平 |
| 5.1.1 强化管理层内部控制责任意识 |
| 5.1.2 强化员工内部控制参与意识 |
| 5.2 健全人力资源管理制度提供内控制度实施人才保障 |
| 5.2.1 健全人才选拔机制,优化企业内控人力资源结构 |
| 5.2.2 加强员工培训力度,提高从业人员内控管理技能 |
| 5.2.3 完善员工激励机制,实现个人企业愿景有机统一 |
| 5.3 增加内部建设投入提供内控制度完善资金支持 |
| 5.3.1 增加人力资源管理费用 |
| 5.3.2 增加信息系统建设费用 |
| 5.3.3 设立专项审计监督费用 |
| 5.4 引入第三方机构助力内控制度落实 |
| 5.4.1 聘请人力服务公司,优化员工招聘与培训流程 |
| 5.4.2 引进信息基础设施,完善企业信息系统建设 |
| 5.4.3 引入外部审计机构,强化审计与监督管理 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附表 |
| 作者简介 |
四、内部会计控制制度的建立（论文参考文献）
- [1]企业会计内部控制在企业经营管理中的重要作用[J]. 王雅俊. 中国市场, 2022(09)
- [2]关于企业会计内部控制问题的解决措施[J]. 董一磊. 商场现代化, 2022(02)
- [3]浅谈内部会计控制存在的问题及对策[J]. 杨杰. 航空财会, 2021(06)
- [4]浅谈加强医院会计内部控制的有效途径[J]. 陈捷. 今日财富(中国知识产权), 2021(09)
- [5]企业内部会计控制制度探究[J]. 汪余婷. 淮南职业技术学院学报, 2021(04)
- [6]加强建筑施工企业内部会计控制策略[J]. 葛衍妍. 中国中小企业, 2021(08)
- [7]G公司销售业务内部控制优化研究[D]. 严一夫. 西安石油大学, 2021(09)
- [8]SAP系统下D公司物资采购内部控制研究[D]. 薛花花. 西安石油大学, 2021(12)
- [9]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [10]A企业的内控制度及其重构研究[D]. 王靖涵. 长春工业大学, 2021(08)
标签：会计论文; 内部控制论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 管理控制论文; 内部控制缺陷论文;