一、金融体系中的会计监督与稽核监督（论文文献综述）
李雨田[1]（2020）在《Y农村商业银行股权结构问题研究》文中进行了进一步梳理在我国的政治体制下,国内商业银行被赋予不同的属性,且每一类银行都承担着一定的社会责任,易受监管制度的影响,政策性强。因此对于不同性质的银行来说,什么样的股权结构是最佳的,答案可能并不唯一。农村商业银行作为农村金融体系中的主体,凭借其覆盖面广、网点机构数量众多和各项惠农支小政策,承担着支持“三农”发展的重要使命。国内农村金融体制改革成功的关键之一是农商银行有效运行。以往的农信社自进入农村商业银行转型这一新阶段以来,虽然在很多方面极大的展现了灵活的决策机制优势,但也存在许多公司治理问题,股权结构是公司治理中的基础,股权性质与股权集中度对商业银行的经营活动能够产生深远的影响。本文以Y农村商业银行（以下简称“Y农商银行”）作为案例进行研究。首先,本文在阐述了研究背景与意义的基础上对国内外商业银行股权结构问题领域的相关文献按照研究问题进行了分类综述,并且基于委托代理理论、利益相关者理论以及信息不对称理论和我国现行的股权管理规章制度背景,对我国农商银行业的行业发展特点以及农商银行业股权结构现状特点做出阐述,并在理论层面上分析了农商银行业股权性质、股权集中度与银行经营状况和经营风险方面的联系,为探究Y农商银行的股权结构问题做铺垫。然后,在案例部分,先对Y农商银行的基本情况进行了介绍,再从股权性质、股权集中度方面梳理Y农商银行公司股权结构中存在的问题,并且梳理股权结构缺陷的原因,分析其可能导致的公司治理和银行经营风险。研究发现:股权性质方面股东成分单一,且主要是由非职工个人和实力素质一般的民营企业构成,其可能的危害是易导致银行经营缺乏稳定性,易发生内部人控制风险并且股东容易发生违规操作损害有关方利益等;股权集中度和股权制衡度都相对较弱,其影响是小股东易发生“搭便车”行为,易发生主要股东勾结管理层通过违规授权和关联交易等方式掏空银行的行为,损害其他利益相关者。本文的最后,根据Y农商银行股权结构的缺陷,提出了适度引入国有股成分和战略投资者、股权激励提升员工持股比例、加大民营企业股质量、负向激励约束股东权利、提升股权集中度、优化股权制衡度以及加强对配套的政策措施等相关建议。
于春业[2]（2013）在《烟台商业银行内部控制案例研究》文中提出商业银行在我国金融体系中占据着极其重要的地位，有效降低其运行中的风险水平有利于我国银行体系的安全发展。其运行风险的降低不仅需要外部的监督与管理更需要其自身建立起有效的内部控制机制。然而，随着商业银行的快速发展，各种风险也随之而来。2012年爆发的烟台银行4亿多元票据案使得该行一系列违规案件浮出水面，再一次说明我国商业银行内部控制是存在着严重的漏洞的。面对这频繁发生的商业银行案件，银监会主席尚福林也在会议中强调商业银行要建立健全内部控制机制，严守风险底线。尽管我国商业银行在快速发展的同时也建立了相应的内部控制机制，但金融风险仍然处于高发的态势。在众多原因之中内部控制制度的制定与实施不能满足控制金融风险的需要无疑成为了最根本的原因。本文主要拟采取文献研究法、规范研究与实地调研相结合案例分析法三种方法对商业银行内部控制进行研究与分析，选取烟台银行作为研究对象，采用案例分析的形式，首先，对烟台银行及四个与内控漏洞相关的四个案例进行简单地介绍与描述；其次，对烟台银行的案例进行深入地剖析，在分析过程中首先阐述能够有效分析本案例文的内部控制整体框架，以作为分析研究案例的依据和基础，进而提出该行内部控制方面存在的问题并有效分析产生问题的原因；最后，针对该行内部控制存在问题的原因提出案例的结论及建议。不断加深拓宽对我国商业银行内部控制的理论研究，从我国所面临的的实际情况出发，并借鉴国际内部控制的先进理论，不断完善并健全我国商业银行的内部控制机制以有效提高我国商业银行风险管理水平，这对我国商业银行的健康长远发展是非常迫切，非常重要的。
崔鸿雁[3]（2012）在《建国以来我国金融监管制度思想演进研究》文中研究指明随着世界经济金融形势的不断发展变化,世界各国的金融监管制度也在不断地变革中。从西方国家监管制度的变迁看,金融监管经历了自由—管制—放松管制的发展过程。20世纪80年代以来,我国社会政治状况发生了深刻变革,国际经济金融形势与我国的经济金融在全球化背景下呈现出新的特征和趋势,国际金融监管理论和实践也在发生着巨大变化,这一切构成了我国金融监管制度思想变迁的深刻的经济金融背景。本文旨在对建国以来中国金融监管制度思想的形成、发展和逐渐成熟的基本过程作一比较系统地回顾和分析。本文分导论和六个章节：第一章为导论,诠释金融监管及监管制度的含义,回顾国内外研究状况,说明选题的学术意义和现实价值,简要提示本选题的研究思路、内容框架、研究方法与特色。第二章开始至第五章,结合对当时的社会经济背景的分析和对监管制度、监管行为的根源性探究,把我国建国以来金融监管制度思想划分为四个阶段,第一章束缚与控制（1948—1978）：计划经济时期的金融监管制度与思想；第二章启蒙与探索（1979—1984）：金融制度改革起步阶段的监管制度与思想；第三章冲突与融合（1984—1993）：金融制度改革构建阶段的监管制度与思想；第四章调整与突破（1994—2004）：金融制度改革调整阶段的监管制度与思想；第五章深化与再探索（2005至今）：金融制度改革深化阶段的监管制度与思想。第六章是对我国建国以来金融监管制度思想演进的总体考察,实际上也是全文的一个总结。在对每个阶段监管思想的分析过程中,先从分析当时的监管思想形成的背景入手,进而对监管具体制度建构等情况进行简要介绍,然后分析其中蕴含的思想特征与演变过程,最后对该阶段监管思想进行总体评价。在对每一发展阶段的分析中,既统一思路,又突出各自的特点、突出阶段特征。经济实践的发展与金融业的变革催生了不同发展阶段的金融监管思想,从而推动了制度的形成,这是一个历史的过程,通常还伴随着国家和全球层面的广泛技术创新和制度创新。同时这个过程也发生在特定的空间脉络中,在特定的经济背景下以金融监管组织制度、市场制度、法律制度的不同层次展开。因而,金融监管制度思想在时间脉络中呈现出历史的演化特征,而在空间脉络中又呈现出一定的层次性特征,时间与空间脉络的交错与协同,共同构成了金融监管制度思想演化的动力。无疑,监管思想的变更来源于市场变革,而各个时期制度的创立和创新无一不受到思想的启发、孵化与引导。无疑,制度的变革和思想的创新互相促进、互为动力。从经济思想史的角度论证1949年以来中国金融监管制度的思想变迁,既可以使我们理解中国金融监管制度理论本土化的思想根源,又为构建适合中国国情的金融监管理念创新和政策选择提供思想资源。本文以经济思想成长为主线,分析了金融监管制度演变的思想脉络。所以,从思想史的角度对我国金融监管制度思想的演变加以系统地梳理,揭示其内在的发展演变规律,能够为探索监管制度继续完善的路径、推进金融体制改革提供全新的思考视角。
刘文丽[4]（2009）在《中国农村信用社内部控制系统问题研究》文中认为内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。它是一个单位为了保障会计信息质量,保护资产的安全和完整,确保有关法律、法规和规章的贯彻执行而制订和实施的一个控制系统。内部控制是企业各项管理工作的基础,是企业持续健康发展的保证。管理实践证明,企业一切管理工作,都是从建立和健全内部控制开始的;企业的一切决策,都应该统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动,都无法游离于内部控制之外。管理实践还证明,得控则强、失控则弱、无控则乱。农村信用社作为高风险高负债的特殊金融企业,内部控制是其自我约束、自我管理的自律行为,是保证其经营安全、防范和控制金融风险、实现经营目标的不可或缺的重要管理形式。本文对我国农村信用社内部控制系统的研究,主要以规范的理论探讨为基础,借鉴系统论、控制论、博弈论的基础知识,以农村信用社的改革背景、影响因素、制度实施中存在的问题为主要研究内容,通过深入的调查研究,对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价,定性与定量地分析农村信用社内部控制的影响因素,提出建立农村信用社内部控制系统的对策建议。全文共分七章。第一章为导论,包括问题的提出与选题的意义,国内外研究现状及其述评,研究的主要内容、基本框架、基本思路及主要方法等:第二章从农村信用社内部控制的基本假设入手,以系统论、控制论、博弈论为视角,阐述农村信用社内部控制系统的理论基础;第三章运用因子分析模型,借助统计分析工具SPSS11.5进行数据分析,对影响农村信用社内部控制系统的因素进行实证研究,归纳出影响农村信用社内部控制系统的七大公共因子;第四章,通过前面的分析,提出建立农村信用社内部控制系统的设计思路、特征、设计原则及农村信用社内部控制系统的构成内容;第五章从影响农村信用社的七个因素入手,对农村信用社内部控制各方面的制度设计与实施中存在的问题进行总结,对农村金融发展的影响进行分析;第六章对农村信用社内部控制薄弱的原因进行剖析,认为农村信用社内部控制环境基础差,预算控制确失、会计控制不力,人员素质低,经营风险高;第七章研究农村信用社内部控制环境子系统、风险控制了系统、内部预算控制子系统、会计控制子系统、信息交流与反馈子系统、内部审计子系统与综合评价子系统的建立与完善的措施。农村信用社内部控制系统要实现的目标:确保业务记录、财务信息真实和完整;确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行:确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现:确保风险管理系统的有效性。农村信用社内部控制系统的构成:农村信用社内部控制系统由控制环境子系统、风险控制子系统、内部预算控制子系统、会计控制子系统、信息交流与反馈子系统、内部审计子系统、内部控制综合评价子系统七个子系统构成。农村信用社内部控制系统中各子系统功能如下:控制环境系统是指对农村信用社内部控制系统的实施效果具有重大影响的环境因素的总称。包括:①农村信用社的产权制度;②农村信用社的治理结构;③农村信用社的组织结构;④农村信用社经营制度;⑤农村信用社企业文化;风险控制子系统是风险控制方法、手段和技术的简称。银行业是高风险行业,是靠吸收风险来获得报酬的,风险控制是农村信用社内部控制的第一步,也是内部控制系统的主要目标之一,它是七个子系统中首发挥职能的一个子系统;内部预算控制系统是农村信用社管理控制的核心部分,是农村信用社构建财务控制系统的主线。预算的编制与实施是个全员参与的过程,并随着农村信用社内外情况的变化适时地作动态调整。农村信用社各责任中心还需对预算执行结果进行考核与评价,以便对管理者实施激励与约束机制,同时也为下期的预算打下基础;会计控制子系统是农村信用社以会计信息控制为主的控制方法、程序、手段和风险控制技术的总称。它是农村信用社内部控制系统的核心和关键点,是具体实施内部控制的过程.会计控制活动必须得到董事会和高级管理层的重视才能有效实施,只有当农村信用社董事会、高级管理层和全体员工将会计控制活动视为银行日常工作必要组成部分而不是附属物时,会计控制活动才是有效的;信息交流与反馈子系统是保证农村信用社实施内部控制的媒体或中介,是农村信用社内部控制系统必不可少的部分。信息包括内部财务信息、运作信息和符合性信息,以及有关影响决策的事件和依据的外部市场信息。信息的收集、处理、存贮之后必须迅速准确地传递出去才能发挥信息的作用,如果失去了有效信息传递和交流,信息便无价值;农村信用社内部审计子系统是一个对农村信用社内部控制进行监督并对发现的问题进行纠正改进的子系统。制度是基础,执行是关键,监督是保障。农村信用社内部审计一般是由农村信用社内部专门成立的内部审计部门来完成的,内部审计是内部审计部门代表董事会对银行日常经营管理业务进行的检查和监督,是防范风险的最后一道屏障。通过内部审计,可以发现银行内部经营管理中的问题和内部控制存在的缺陷,并通过内部审计部门向最高管理层汇报和提出改进建议,促使农村信用社的各级机构纠正错误,完善制度,加强管理,保证农村信用社稳健经营。农村信用社内部控制综合评价系统,是对农村信用社的内部控制环境、内部控制制度、内部控制组织、内部控制人员及内部控制运作诸要素综合起来进行考察、审查分析、测试、判断认定的一种活动。通过对内部控制的科学性、完整性、严密性、合理性、有效性进行测评,可以获取内部控制各个系统运转的信息并及时进行反馈,以有效改进和加强内部控制。农村信用社内部控制各子系统之间的结构关系:控制环境子系统是基础、风险控制子系统是核心、内部会计控制与预算控制子系统是手段、管理信息子系统是媒介、内部审计与内部控制综合评价子系统是保障,七个子系统既相互独立又相互联系,共同构成一个完整的农村信用社内部控制系统。
刘俊[5]（2009）在《我国中央银行内部控制研究》文中研究表明内部控制是一个广受国内外各界关注的课题。总体来看,内部控制思想经历了6个发展阶段,即内部牵制、内部牵制制度、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架和企业风险管理框架。20世纪以来,世界各国行政管理机构、审计部门、企业及研究人员对内部控制进行了理论和实践探讨。其中,美国COSO报告最具有代表性。随着社会经济的不断发展,国外中央银行和货币当局内部控制逐渐向管理和治理方向拓展,内部控制理论的发展正在经历一次新的飞跃。中央银行处于整个金融体系的前沿和核心,既有银行业的风险属性,又兼有政府公共部门的管理责任。随着我国金融体制改革的不断深入,中央银行在实施金融宏观调控、维护金融体系稳定、提高金融服务水平、促进经济稳健发展方面的地位和作用更加突出。整个金融体系是否完善和安全,不仅要看金融机构的内部控制和资产质量,也要看中央银行能否在控制风险的前提下实现中央银行目标,保持对金融机构提供最后贷款的能力。从我国的现实情况看,中国人民银行的内部控制研究和实践均滞后于现实需求。与商业银行的内控风险相比,中央银行风险案件具有更大的社会影响。中央银行一旦发生风险案件,将给自身声誉和金融稳定带来巨大影响。目前,我国中央银行内部控制环境缺陷体现在管理体制制约、控制标准失范、人力资源瓶颈、绩效考核困境等方面;缺少科学的风险评估机制,决策风险未纳入控制体系,缺乏统一的内部控制机构,风险管理水平滞后于需求;制度建设、风险案件、违规兼岗形成了内部控制活动的主要瓶颈;信息沟通与监督方面也存在制约内部控制目标实现的因素。论文以管理学、审计学、会计学、中央银行学、内部控制理论等相关学科的知识体系为基础,借鉴国外中央银行和货币当局内部控制的经验做法和发展趋势,通过对人民银行内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、监督以及内部控制评价等相关问题的分析研究,提出优化我国中央银行内部控制体系的科学措施。论文基本结构分为10章。第1章至第4章是本文的理论基础,主要介绍了国内外研究的现状综述,提出了中央银行内部控制整合框架,在中央银行内部控制国际比较的基础上,系统梳理了我国中央银行内部控制的发展研究过程。第5章至第9章根据COSO报告关于内部控制的5个组成要素分别进行论述。第5章研究我国中央银行内部控制环境。在各种环境要素分析基础上,指出内部控制环境缺陷,提出人民银行应从管理体系重构、内部控制文化、人力资源管理优化、绩效考评优化等方面进行内部控制环境再造。第6章研究我国中央银行内部控制风险评估。主要对内部控制涉及的法律风险、声誉风险、资产风险、信息技术风险、效率风险、操作风险进行分析,提出政策决策体系完善、整合内部控制机构、风险识别和风险评估、完善突发事件应急管理等优化重点。第7章研究我国中央银行内部控制活动。主要对内部控制活动现状和问题进行分析,提出应从制度建设、基层内部控制活动规范等方面优化内部控制活动。第8章研究我国中央银行内部控制信息沟通与反馈机制。通过对内部信息沟通与外部信息沟通的分析,指出应从建立内部控制管理系统、适时适度进行内部控制信息披露、增强人民银行决策透明度等方面完善信息沟通与反馈机制。第9章研究我国中央银行内部控制监督与传导。主要分析内部控制监督体系,重点研究内部控制与内部审计的关系、内部审计体制和效率、内部审计现存问题,提出内部审计转型方向及加强内部控制多层级协调与传导的措施。第10章研究我国中央银行内部控制评价。主要分析内部控制评价现状及问题,提出内部控制评价指标体系,对综合评价模型、离差最大化模型、模糊综合评价模型、多因素分析模型进行比较,提出内部控制评价体系优化政策建议。论文的创新点主要有以下几个方面:1.中国人民银行兼具商业性金融机构的风险属性和政府公共部门的管理责任。本文借鉴COSO理论体系,对中央银行内部控制环境、风险评估、控制措施、信息沟通与反馈机制、内部控制监督等5个要素进行了系统研究,提出了优化我国中央银行内部控制的建议。2.通过对国外中央银行和货币当局内部控制的比较分析和实证研究,总结出中央银行内部控制的未来发展趋势。结合我国中央银行内部控制发展变化的研究,较早提出人民银行探索起步、初步构建、逐步发展、快速发展等4个不同的发展演进阶段,为我国中央银行内部控制提供经验借鉴和启示。3.对中央银行内部控制进行了经济分析。中央银行在资源有限的条件下必须考虑内部控制成本效率原则。内部控制的理想均衡状态是内部控制的收益与成本之差最大,控制不足或者控制过度都不利于内部控制作用的发挥。4.对我国中央银行内部控制评价体系框架进行了理论和实证研究。结合人民银行工作特点,按内部控制要素评价标准设计了CSA问卷。根据人民银行内部控制评价要求,提出内部控制评价指标体系以及离差最大化模型、模糊综合评价模型,在实证研究基础上提出优化我国中央银行内部控制评价体系的政策建议。
周慧琳[6]（2007）在《完善我国商业银行内部控制制度的对策研究 ——以中国银行为例》文中进行了进一步梳理银行业作为经营货币资金的特殊行业，具有高负债、高风险、容易成为犯罪分子作案的目标等特点，客观上要求建立与其业务性质相适应的完善的内部控制制度，以防范可能产生的风险。近年来，英国巴林银行的倒闭、日本大和银行以及住友商社的巨额亏损等一系列严重事件的发生，无一不与内部控制的制度缺陷或执行内部控制制度的不力有着直接联系。因此，如何建立健全一套完整、科学、合理的内部控制体系并有效实施，以维护银行资产完整，保持资金合理流动，规范经营行为，已成为商业银行经营管理中所面临的一项重要课题。本文结构上共分六章。文章从现代企业内部控制制度的内涵和流程入手，探讨了如何理解商业银行内部控制，并针对商业银行内部控制现状，分析了我国商业银行内部控制存在的问题及其原因，提出了我国商业银行内部控制系统创新构建的思路和对策。最后以中国银为例，对其行内部控制体系的完善进行了初步分析和探讨。
张耀平[7]（2007）在《中国农村金融风险：问题、设计和前景》文中研究说明农村金融风险是与农村金融的经营行为相伴而行的，它具有与一般行业经营风险不同的特点。一般行业的经营风险对经济的影响只是局部的，一般不会构成对整个农村社会经济的巨大破坏。而农村金融一旦出现较大的经营风险，如出现较大范围存款挤兑，就会迅速酿成金融风波，其结果将会使农村金融乃至整个社会经济的运行陷于瘫痪。它对社会经济生活的危害，不仅在于将大大削弱金融机构的支付能力，损害广大存款人的利益，损害社会主义农村金融业的良好信誉，而且将严重激化财政收支矛盾，迫使中央银行增发货币，最终导致通货膨胀，危及国民经济运行的稳定发展。在社会主义市场经济条件下，防范和化解金融风险，是金融工作乃至整个社会经济生活的一件大事。尤其是在农村金融领域，当前防范和化解金融风险比以往任何时期都显得迫切和重要。目前关于中国农村金融风险的研究文献很多，但大多数研究一方面偏重于个体化的研究，另一方面偏重于静态化的分析，没有充分考虑到WTO对我国农村金融发展的影响。本研究则突破了这一束缚，从管理学、金融风险、农业经济学、制度经济学、社会学角度探寻中国农村金融风险产生的理论根源及价值，在此基础上提出了防范和化解我国农村金融风险的战略。本研究共九章，按照“问题—设计—前景”的逻辑关系分为三个部分，第一部分为第一至三章，属总论部分，主要是从宏观角度来论述本项研究的目的与意义，以及农村金融风险的理论涵义、经济分析及我国农村金融风险的表现形式和成因。在这一部分除了对我国农村金融风险进行现状评估以外，还有大量篇幅是对发展中国家农村金融风险管理的国际比较的研究。主要通过从体制及文化背景等方面对印度、巴西、埃及农村金融风险管理的分析，寻求对我国农村金融风险管理的启示。第二部分为第四章至第八章，是论文的核心部分，主要是针对我国农村金融风险的防范和化解设计战略规划。作者在第一部分分析比较研究的基础上就提出了防范和化解我国农村金融风险的战略方针应该是：根据农业和农村经济发展的客观需要，围绕“十一五”计划和2010年农业发展远景目标，重构以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融分工协作的农村金融体系，以加强农村金融监管为依托，以深化农村金融产权制度改革为基础，优化外部环境，构建中国农村金融风险管理系统，防范和化解农村金融风险，进一步提高农村金融服务水平，增加对农业的投入，促进贸、工、农综合经营，促进城乡一体化发展，促进农业和农村经济的发展和对外开放。第二部分基本按照这一逻辑展开研究，分别从重构农村金融体系、加强农村金融监管、深化农村金融产权制度改革及优化外部环境等角度论述防范与化解我国农村金融风险的战略规划。在此基础上，构建了中国农村金融风险管理系统。论文的第九章是第三部分——前景部分，在上述研究的基础上，探讨和分析在WTO框架下我国农村金融的发展前景及风险防范问题。关于农村金融风险相关研究的文献浩如烟海，一方面为本论文的研究提供了大量可供参考的资料，但同时又使研究较难突破传统研究范式而有所创新。本论文试图从内容体系及方法论两个角度突破这一范式，可能的创新之处体现于：第一，分析和探讨了农村金融风险的理论涵义及成因。农村金融风险是市场经济条件下农村金融活动中客观存在的货币资金损失的不确定性。其中不确定性是农村金融系统的内在属性，无法将其完全消除，它与市场经济系统的运行密切相关，对农村稀缺资源在竞争目标中的配置有着重要影响。农村金融风险是与农村金融的经营行为相伴而行的，它具有与一般行业经营风险不同的成因。从外部环境看，市场机制不健全、宏观调控负面效应和法制不健全、难落实是形成农村金融风险的主要原因；从内部分析，农村金融风险主要是由于经营指导思想出现偏差、内控机制不健全、员工队伍整体素质低下等原因所造成。第二，提出了防范和化解我国农村金融风险的战略方针。本研究从总体上力求全面系统地把握和研究整个农村金融风险问题，提出防范和化解我国农村金融风险的战略方针应该是：根据农业和农村经济发展的客观需要，围绕“十一五”计划和2010年农业发展远景目标，重构以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融分工协作的农村金融体系，以加强农村金融监管为依托，以深化农村金融产权制度改革为基础，优化外部环境，构建中国农村金融风险管理系统，防范和化解农村金融风险，进一步提高农村金融服务水平，增加对农业的投入，促进贸、工、农综合经营，促进城乡一体化发展，促进农业和农村经济的发展和对外开放。第三，提出了构建我国农村金融风险管理体系的具体设想。在上述研究的基础上，本研究借助经济学、金融学、农村经济管理学，提出了构建我国农村金融风险管理体系的具体设想，即建立农村金融宏观风险预警机制，完善事前预警功能；建立农村金融中观风险预警机制，发挥事中监测作用；建立农村微观风险预警机制，降低风险程度。从而对金融机构实施全方位监管，保护各级各类金融机构的稳健运营。第四，探讨和分析了在WTO框架下我国农村金融的发展前景及风险防范。本研究将农村金融置于WTO框架下，探讨了WTO框架下我国农村金融发展的宏观前景——国际化趋势、本土化趋势和竞争化趋势，分析了WTO框架下我国农村金融发展的微观前景——混业式趋势、多元化趋势和电子化趋势，并以此为基础，提出了我国农村金融风险防范的关键是建立一个独立高效的金融监管体制和一套完整健全的金融监管制度。
宋敏[8]（2006）在《中国银行业脆弱性、测度及其效率改进》文中研究表明在金融脆弱性中,银行业表现得最为明显。银行经营是以其高杠杆的负债融资而支撑起来的,这种高负债率是银行脆弱性的最根本的原因,脆弱性是银行业的天性。银行业的脆弱性在各国银行危机的实践中不断得到了印证,这些危机多发生于发展中国家,并且经常给这些国家产生毁灭性影响。实践给理论提出了挑战,银行脆弱性引起各国经济学家的高度关注。 论文在对银行脆弱性从宏观、中观和微观三个视角进行了文献回顾的基础上,对银行业的脆弱性进行了理论分析。认为银行本身的特点决定了银行存在内在脆弱性,并且信息不对称的普遍存在和不确定性也加剧了银行脆弱性的不断累积;同时在制度变迁的过程中,金融自由化、政府的过度干预和转轨时期的特殊经济制度背景都可能增加银行业的脆弱性。从分析金融危机来衡量银行脆弱性的直接成本和间接成本的角度,认识到银行业脆弱性的危害性。讨论了银行脆弱性至金融危机的演化机制。 论文从宏观、中观和微观三个层面来分析中国银行业脆弱性的特殊生成机理。脆弱性的微观生成机理是由于单一的公有产权结构和薄弱内控机制生成的;中观生成机理是由于我国特殊的银企关系、预算软约束、垄断性的市场结构和存在缺陷的金融监管制度;宏观生成机理主要有加入WTO的背景、不健全的信用制度和政府对银行业的干预。在此综合宏观、中观、微观三个层面的因素构建了一套适合我国的银行业脆弱性测度指标体系。通过收集现实数据,利用模糊识别综合评价模型对中国银行业脆弱性测度进了实证分析,得出1993-2004年我国银行业的脆弱性水平一直维持在值得关注的临界值上下,需要采取相应的措施稳定并降低脆弱度。然后,应用改进的权重计算方法对影响银行业脆弱性的因素进行了归因分析,认为在中国银行业脆弱性的三个层面的影响因素中,宏观层面的影响是最大的,中观层面的影响次之,微观层面的最小。 由于目前我国银行业微观层面的股份制改造等基本完成,由分析得出的结论,论文最后认为中国银行业脆弱性的效率改进的重点是维持宏观经济良好的运行态势和关注中观层面的制度建设。通过模型分析和多方论证提出了中观层面三个方面的效率改进手段:1.构造我国竞争性的商业银行市场结构。通过构建银行业市场结构与脆弱性的模型来研究竞争性的市场结构对利率、项目选择、破产风险和社会福利涵义的影响,结果表明其不会增加银行脆弱性,并且能一定程度改善社会福利。2.建立和完善以风险评估和监控为核心的银行监管制度。进一步完善风险评估指标体系,突出对银行自身风险管理体制的评估,完善以风险为本的监管制度。3.建立我国显性的存款保险制度。存款保险制度能够为金融体系提供一张安全网,将我国隐性的“超级”存款保险制度改进为显性存款保险能提高监管效率,提高银行的资产质量,降低银行业的脆弱性。
彭纯[9]（2006）在《商业银行组织管理模式研究》文中进行了进一步梳理本文始终在当代国际国内金融变革的大背景下,通过对西方主要国家商业银行和我国商业银行经营及组织管理改革实践的审视和总结,以组织理论及其应用理论的思想和方法,在全面研究分析商业银行组织管理模式演变的动因、路径、主导因素、宏观及微观效应、导向性原则及动态评价体系的基础上,指出了我国商业银行组织管理模式改革试验的缺失,提出了我国商业银行组织管理模式的目标模式核心框架和实现路径。通过对组织理论在商业银行的应用和西方主要国家商业银行组织管理模式演变的动因、路径、主导因素及方式的深入分析,本文认为,商业银行为适应外部环境巨大变化而开始并不断深化的组织管理模式变革,是其经营理念、战略思维、内部资源整合能力的升华,也是其形成强大竞争力优势的基础。这种变革所带来的宏观和微观效应,使得商业银行组织管理模式成为影响货币政策传导、金融安全和资源配置效率的重要因素之一,成为商业银行为提升核心竞争力而必须不断培育的战略资源之一。尽管国情和市场环境不同,我国商业银行与西方主要国家商业银行的发展历程也不尽相同,我国商业银行组织管理模式的选择和实践也不可能照搬这些模式,但其成功的方面,其变革中所积累的先进理念及方法的精髓和局部的模式还是值得我们借鉴和引进的。由此本文从研究我国商业银行在组织管理模式方面的改革试验典型案例出发,分析了试验成果和局限性,认为我国商业银行组织管理模式的改革,应该着力于目标模式的选择、实施和管理,应该致力于以推进目标模式的实现过程来培育和提升以组织管理优势为主的核心竞争力,应该根据自身所处的外部环境和发展阶段,选择有效的路径,努力实现目标模式。 本文共分为七章。 第一章为导论部分。通过研究背景、研究对象和研究方法等内容的阐述,对本文的选题、研究内容、主题思想和结构安排进行了整体的概括。本文认为,商业银行组织管理模式是商业银行为了创造更大的价值,充分依托组织理论的应用成果和信息技术,为了整合外部环境、战略目标和内部资源以发挥整体优势,提升核心竞争力的目标,而进行的组织管理理念、流程、架构等变革活动并对其进行管理的各种方式。 第二章是本文正文的开始,本章首先对组织及组织理论在组织管理中的应用进行了概述,目的是一方面通过对一般组织问题的研究,深入揭示商业银行作为一个一般组织的内在关系及特性,同时通过系统认识组织理论的发展、不同阶段组织理论的观点及其在一般企业组织中的应用,为进一步研究商业银行组织管理
袁昌菊[10]（2005）在《国有商业银行市场化改革研究》文中研究表明随着商品经济发展程度的深化,金融对经济和社会的发展起着越来越重要的促进作用。金融的发展水平和深化程度已经成为衡量一国经济发展水平的重要指标。金融已成为现代经济的核心。金融体系已成为国民经济的神经中枢和社会经济的调节机构。1991年,邓小平同志视察上海时说:“金融很重要,是现代经济的核心。金融搞好了,一着棋活,全盘皆活。” 我国金融体制的改革始于1979年,经过20多年的实践,形成了以四大国有独资商业银行为主,银行和非银行的金融机构分工协作的金融体系。深化金融业的改革,建立完善的市场化运行机制,降低金融风险,就成了当前我国金融业改革的核心内容。在我国,由于保险、证券、信托等非银行金融机构发展历程短,因此在整个金融体系中发挥的作用远远不如银行业。而在银行业中,历史和体制的原因,造成了四大国有商业银行垄断竞争的市场格局。商业银行作为中央银行实现宏观调节的基础,而国有独资商业银行在我国整个银行体系中居主导地位,因此,金融业改革的成败建立在国有独资商业银行改革的成败之上。要想保持我国在金融市场开放后金融体系的稳定,深化和加快对国有商业银行的市场化改革是当前银行工作的重中之重。保持国有商业银行稳步健康的发展是我国金融体制改革的核心内容,是我国经济发展和社会稳定的客观要求。 党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济若干问题的决定》中指出:“商业银行……等要成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业。选择有条件的国有商业银行实施股份制改造,加快处置不良资产,充实资本金,创造条件上市”。《决定》指出:“建立健全现
二、金融体系中的会计监督与稽核监督（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、金融体系中的会计监督与稽核监督（论文提纲范文）
（1）Y农村商业银行股权结构问题研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 股权性质相关研究 |
| 1.2.2 股权集中度相关研究 |
| 1.2.3 公司治理与股权结构相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础与制度现状 |
| 2.1 股权结构的内涵 |
| 2.1.1 股权结构的含义 |
| 2.1.2 股权性质 |
| 2.1.3 股权集中度 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 利益相关者理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.3 商业银行股权管理制度现状 |
| 3 我国农商银行及其股权结构 |
| 3.1 我国农商银行发展情况 |
| 3.1.1 我国农商银行发展历程 |
| 3.1.2 我国农商银行基本特征 |
| 3.1.3 省联社发展及改革情况 |
| 3.2 我国农商银行业股权结构与经营情况 |
| 3.2.1 股权结构 |
| 3.2.2 经营情况 |
| 3.3 农商银行股权结构对银行经营的影响 |
| 3.3.1 股权性质对银行经营的影响 |
| 3.3.2 股权集中度对银行经营的影响 |
| 4 Y农商银行股权结构分析 |
| 4.1 Y农商银行基本情况 |
| 4.1.1 公司概况 |
| 4.1.2 经营情况 |
| 4.2 Y农商银行股权性质分析 |
| 4.2.1 股权构成单一 |
| 4.2.2 非职工个人股份额较高 |
| 4.2.3 股东实力和素质较弱 |
| 4.3 Y农商银行股权集中度分析 |
| 4.3.1 股权结构较为分散 |
| 4.3.2 股权制衡程度较低 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 相关建议 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（2）烟台商业银行内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 0.1 研究背景和意义 |
| 0.1.1 研究背景 |
| 0.1.2 研究意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 国外文献综述 |
| 0.2.2 国内文献综述 |
| 0.3 研究思路与方法 |
| 0.3.1 研究思路 |
| 0.3.2 研究方法 |
| 第1章 案例描述 |
| 1.1 烟台银行简介 |
| 1.2 烟台银行内部控制案例 |
| 第2章 案例分析 |
| 2.1 内部控制整体框架 |
| 2.1.1 内部控制的目标和原则 |
| 2.1.2 内部控制的作用 |
| 2.1.3 商业银行内部控制框架设计 |
| 2.2 烟台银行内部控制存在的问题 |
| 2.2.1 监督与评价机制失效 |
| 2.2.2 信息与沟通不畅 |
| 2.2.3 控制活动流于形式 |
| 2.2.4 风险评估存在漏洞 |
| 2.2.5 内部控制环境混乱 |
| 2.3 内部控制存在问题的成因分析 |
| 2.3.1 内部控制制度不健全 |
| 2.3.2 内部控制运行机制失范 |
| 2.3.3 权力制约失衡 |
| 2.3.4 稽核监督职能弱化 |
| 2.3.5 控制环境限制 |
| 第3章 案例结论及建议 |
| 3.1 加强内部控制制度建设 |
| 3.2 健全内部控制运行机制 |
| 3.3 平衡权力制约机制 |
| 3.4 完善稽核监督体系 |
| 3.5 营造良好的内部控制环境 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）建国以来我国金融监管制度思想演进研究（论文提纲范文）
| 摘要 Abstract 0. 导论 |
| 0.1 研究背景 |
| 0.1.1 问题的提出 |
| 0.1.2 研究意义 |
| 0.2 金融监管制度思想研究的理论基础 |
| 0.2.1 金融监管与金融监管制度的含义 |
| 0.2.2 金融监管制度思想 |
| 0.2.3 思想与制度的关系 |
| 0.3 研究思路、研究方法及创新点 |
| 0.3.1 研究思路及研究内容 |
| 0.3.2 研究方法 |
| 0.3.3 创新点 |
| 0.4 国内外研究现状 |
| 0.4.1 国外学者关于中国金融监管的研究 |
| 0.4.2 国内研究综述 1. 束缚与控制(1948-1978)：计划经济时期的金融监管制度与思想 |
| 1.1 计划经济时期金融管理思想的背景 |
| 1.1.1 理论背景 |
| 1.1.2 经济背景 |
| 1.2 计划经济时期金融管理的思想考察 |
| 1.2.1 金融组织国有化思想 |
| 1.2.2 管理机构的单一化思想 |
| 1.2.3 金融管理的行政调控思想 |
| 1.3 计划经济时期的法制思想 |
| 1.3.1 计划经济时期的法制环境 |
| 1.3.2 中国计划经济时期的法制传统思想 |
| 1.4 思想形成动因分析 |
| 结束语 2. 启蒙与探索(1979-1984)：金融制度改革起步阶段的监管制度与思想 |
| 2.1 金融监管制度思想产生的背景 |
| 2.1.1 中共十一届三中全会的重大意义 |
| 2.1.2 社会主义初级阶段理论的逐步形成 |
| 2.1.3 商品经济理论的逐步确立 |
| 2.1.4 西方货币金融理论的引进 |
| 2.2 金融监管组织体系的初步构想 |
| 2.2.1 关于中央银行建制问题的认识 |
| 2.2.2 关于中央银行性质问题的争论 |
| 2.2.3 中央银行与专业银行的关系的认识 |
| 2.3 中央银行金融管理的思想发展 |
| 2.3.1 利率管制思想 |
| 2.3.2 信贷管理思想 |
| 2.3.3 关于中央银行金融管理方式的探讨 |
| 2.4 建设金融法制的初步探索 |
| 2.4.1 监管立法的必要性认识 |
| 2.4.2 关于设立银行法的初步认识 |
| 结束语 3. 冲突与融合(1984-1993)：金融制度改革构建阶段的监管制度与思想 |
| 3.1 金融监管制度思想发展的背景 |
| 3.1.1 多元化金融机构的大发展 |
| 3.1.2 专业银行的商业化改革 |
| 3.1.3 金融业经营模式的转变：由自然混业经营向分业经营过渡 |
| 3.1.4 理论背景：西方金融理论的传播与发展 |
| 3.2 确立金融监管组织体系的思想发展 |
| 3.2.1 中央银行监管职能定位的探讨 |
| 3.2.2 监管分支机构设置的争议 |
| 3.2.3 监管主体和客体的关系：中央银行与专业银行认识的深化 |
| 3.2.4 由自然混业监管向分业监管过渡的探索 |
| 3.3 金融监管市场制度思想探索 |
| 3.3.1 强化合规性监管职能思想的确立 |
| 3.3.2 运营监管思想：利率管制、信贷规模控制 |
| 3.3.3 风险管理思想的探讨 |
| 3.4 金融监管立法性质和内容的探讨 |
| 3.4.1 关于《银行管理暂行条例》的认识 |
| 3.4.2 关于加强金融法制建设的讨论 |
| 3.4.3 加强法制建设思想的基本特征 |
| 结束语 4. 调整与突破(1994-2004)：金融制度改革的调整阶段的监管制度与思想 |
| 4.1 金融监管制度思想调整与突破的背景 |
| 4.1.1 加入世贸组织对我国金融业的影响：技术进步与金融创新 |
| 4.1.2 国有银行商业化改革 |
| 4.1.3 现代经济理论的发展与引进 |
| 4.1.4 金融业经营模式的转变：混业经营初露端倪 |
| 4.1.5 《巴塞尔资本协议》的影响 |
| 4.2 优化监管组织体系的探索 |
| 4.2.1 监管机构协调制度的建议 |
| 4.2.2 分业监管与混业监管的争论 |
| 4.2.3 监管监管者思想的产生 |
| 4.2.4 关于分离监管职能的争论 |
| 4.3 监管业务思想的深入研究 |
| 4.3.1 风险监管思想的发展：以风险管理为核心的审慎监管与合规监管并重 |
| 4.3.2 关于自律性监管思想的探讨 |
| 4.3.3 全程监管思想的确立 |
| 4.4 金融全球化背景下的监管立法思想 |
| 4.4.1 关于《中国人民银行法》的讨论 |
| 4.4.2 加强监管立法国际合作的建设 |
| 4.4.3 加强我国金融监管法制化的思想 |
| 结束语 5. 深化与反思(2005至今)：危机后我国金融监管制度思想的发展 |
| 5.1 金融监管制度思想探索的背景 |
| 5.1.1 金融全球化与金融业对外开放 |
| 5.1.2 混业经营日趋明显 |
| 5.1.3 国际金融危机的爆发 |
| 5.1.4 金融创新不断深入 |
| 5.2 金融监管组织的新发展 |
| 5.2.1 加强金融监管机构协调的探讨 |
| 5.2.2 完善自律性监管体系的思考 |
| 5.2.3 构建宏观审慎管理机构体系的探索 |
| 5.3 监管业务的再探索 |
| 5.3.1 微观审慎监管思想的强化 |
| 5.3.2 机构监管与功能监管的争论 |
| 5.3.3 关于宏观审慎监管与系统性风险防范思想 |
| 5.4 监管立法的反思与探索 |
| 5.4.1 关于建立中国金融混业监管法律体系的思考 |
| 5.4.2 系统性风险法律监管思想的确立 |
| 结束语 6. 中国金融监管制度思想演进的总体考察 |
| 6.1 建国以来金融监管制度思想的演进路径 |
| 6.1.1 行政性金融控制思想 |
| 6.1.2 控制性金融监管思想的形成与弱化：逐步强调规则监管与市场约束并重 |
| 6.1.3 审慎性金融监管思想的构建与强化 |
| 6.2 金融监管制度与思想演变的内在逻辑 |
| 6.2.1 思想演进特征 |
| 6.2.2 演进机制 |
| 6.3 我国金融监管理念的发展方向 参考文献 后记 |
（4）中国农村信用社内部控制系统问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 图表目录 |
| 第一章 绪论 |
| 1 问题的提出 |
| 2 农村信用社内部控制系统的内涵及外延 |
| 3 研究农村信用社内部控制系统的目的和意义 |
| 4 国内外研究发展动态 |
| 5 研究方法和结构 |
| 6 论文可能的主要创新点和不足之处 |
| 第二章 农信社内部控制系统研究的理论基础 |
| 1 内部控制系统理论的基本假设 |
| 2 农村信用社内部控制系统的理论基础 |
| 第三章 影响农村信用社内部控制系统的因素分析 |
| 1 研究思路 |
| 2 样本与问卷设计 |
| 3 因子分析模型 |
| 4 实证结果与分析 |
| 第四章 农村信用社内部控制系统的设计思路和特征 |
| 1 农村信用社内部控制系统的设计思路 |
| 2 农村信用社内部控制系统的特征 |
| 3 农村信用社内部控制系统设计应遵循的基本原则 |
| 4 农村信用社内部控制系统设计 |
| 第五章 农村信用社内部控制系统存在的缺陷 |
| 1 农村信用社内部控制环境方面的问题 |
| 2 农村信用社预算控制方面的问题 |
| 3 我国农村信用社会计控制方面的问题 |
| 4 农村信用社信息系统建设过程中出现的问题 |
| 5 农村信用社风险控制防范中的问题 |
| 6 农村信用社内部审计存在的问题 |
| 7 农村信用社内部控制制度评价的缺陷 |
| 第六章 农村信用社内部控制系统欠完善的原因 |
| 1 农村信用社内部控制环境基础差 |
| 2 农村信用社改革过程中的预算控制薄弱的原因 |
| 3 在发展过程中农村信用社会计控制薄弱的原因 |
| 4 导致农村信用社经营风险的原因 |
| 第七章 农村信用社内部控制系统的完善举措 |
| 1 优化农村信用社内部控制环境系统 |
| 2 建立完善的预算控制系统 |
| 3 强化农村信用社会计控制系统 |
| 4 健全完善农村信用社信息系统 |
| 5 加固农村信用社风险控制系统 |
| 6 建立农村信用社内部审计系统 |
| 7 构建农村信用社内部控制综合评价系统 |
| 参考文献 |
| 附录1 农村信用社内部控制的影响因素调查问卷 |
| 附录2 农村信用社内部控制构建的现状与会计信息质量调查问卷 |
| 附录3 农村信用社内部控制评价指标 |
| 附录4 COSO委员会《内部控制一整体框架》的主要内容 |
| 致谢 |
| 个人简介 |
（5）我国中央银行内部控制研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| ABSTRACT |
| 0. 导论 |
| 0.1 问题的提出与选题意义 |
| 0.2 研究结构和内容 |
| 0.3 研究方法 |
| 0.4 创新点及进一步研究方向 |
| 0.4.1 创新点 |
| 0.4.2 进一步研究方向 |
| 1. 国内外研究现状 |
| 1.1 国外相关研究状况 |
| 1.1.1 国外内部控制理论研究状况 |
| 1.1.2 国外政府部门内部控制研究状况 |
| 1.1.3 国外商业银行内部控制研究状况 |
| 1.1.4 国外中央银行内部控制研究状况 |
| 1.2 国内相关研究状况 |
| 1.2.1 国内内部控制理论研究状况 |
| 1.2.2 国内中央银行内部控制理论研究状况 |
| 2. 中央银行内部控制：整合框架 |
| 2.1 中央银行内部控制概念 |
| 2.2 中央银行内部控制的主体和客体 |
| 2.2.1 内部控制主体 |
| 2.2.2 内部控制客体 |
| 2.3 中央银行内部控制的目标及要素 |
| 2.3.1 内部控制目标 |
| 2.3.2 内部控制原则 |
| 2.3.3 内部控制要素 |
| 2.4 中央银行内部控制经济分析 |
| 2.4.1 内部控制强度 |
| 2.4.2 内部控制成本 |
| 2.4.3 内部控制收益 |
| 2.4.4 内部控制成本收益分析 |
| 3. 中央银行内部控制国际比较 |
| 3.1 内部控制环境 |
| 3.2 风险评估 |
| 3.3 控制活动 |
| 3.4 信息与沟通 |
| 3.5 监督 |
| 3.6 发展趋势及启示 |
| 4. 我国中央银行内部控制的发展演进 |
| 4.1 探索起步阶段（1948－1983 年） |
| 4.2 初步构建阶段（1984－1997 年） |
| 4.3 逐步发展阶段（1998－2002 年） |
| 4.4 快速发展阶段（2003 年至今） |
| 5. 我国中央银行内部控制环境 |
| 5.1 中央银行内部控制环境构成要素 |
| 5.1.1 内部控制目标 |
| 5.1.2 所有制形式 |
| 5.1.3 管理体制 |
| 5.1.4 组织结构 |
| 5.1.5 内部控制规范 |
| 5.1.6 人力资源环境 |
| 5.1.7 绩效管理 |
| 5.1.8 文化建设 |
| 5.2 中央银行内部控制环境缺陷 |
| 5.2.1 管理体制制约 |
| 5.2.2 控制标准失范 |
| 5.2.3 人力资源瓶颈 |
| 5.2.4 绩效考核困境 |
| 5.3 中央银行内部控制环境再造 |
| 5.3.1 管理体系重构 |
| 5.3.2 内部控制文化 |
| 5.3.3 人力资源管理优化 |
| 5.3.4 绩效考评优化 |
| 6. 我国中央银行内部控制风险评估 |
| 6.1 中央银行风险类型及现存问题 |
| 6.1.1 风险类型 |
| 6.1.2 决策风险未纳入控制体系 |
| 6.1.3 缺乏统一的内部控制机构 |
| 6.1.4 风险管理水平滞后于需求 |
| 6.2 中央银行风险管理优化 |
| 6.2.1 政策决策体系完善 |
| 6.2.2 整合内部控制机构 |
| 6.2.3 风险识别和风险评估 |
| 6.2.4 突发事件应急管理 |
| 7. 我国中央银行内部控制活动 |
| 7.1 内部控制活动现状 |
| 7.2 内部控制活动现存问题 |
| 7.2.1 制度建设 |
| 7.2.2 风险案件 |
| 7.2.3 违规兼岗 |
| 7.3 内部控制活动优化 |
| 7.3.1 制度建设 |
| 7.3.2 基层内部控制活动规范 |
| 8. 我国中央银行内部控制信息沟通与反馈机制 |
| 8.1 内部沟通 |
| 8.2 外部沟通 |
| 8.3 信息沟通与反馈机制 |
| 8.3.1 内部控制管理系统 |
| 8.3.2 内部控制信息披露 |
| 8.3.3 决策透明度 |
| 9. 我国中央银行内部控制监督与传导 |
| 9.1 中央银行内部控制监督体系 |
| 9.2 中央银行内部控制与内部审计 |
| 9.2.1 内部控制与内部审计 |
| 9.2.2 内部审计体制和效率 |
| 9.2.3 内部审计现存问题 |
| 9.2.4 内部审计转型 |
| 9.3 中央银行内部控制多层级协调与传导 |
| 9.3.1 横向协调 |
| 9.3.2 纵向传导 |
| 10. 我国中央银行内部控制评价 |
| 10.1 中央银行内部控制评价辨析 |
| 10.1.1 内部控制评价与同级监督 |
| 10.1.2 内部控制评价与风险评估 |
| 10.1.3 内部控制评价与现场检查 |
| 10.1.4 内部评价与外部评价 |
| 10.2 中央银行内部控制评价现状及问题 |
| 10.2.1 评价办法 |
| 10.2.2 评价主体 |
| 10.2.3 参照标准 |
| 10.2.4 评价工具 |
| 10.2.5 评价内容 |
| 10.2.6 评价手段 |
| 10.3 中央银行内部控制评价体系优化 |
| 10.3.1 评价标准 |
| 10.3.2 评价程序 |
| 10.3.3 评价方法 |
| 10.3.4 评价内容 |
| 10.3.5 评价模型 |
| 10.4 总结及建议 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 在读期间科研成果目录 |
（6）完善我国商业银行内部控制制度的对策研究 ——以中国银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导言 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 第2章 现代企业内部控制制度及其构建流程 |
| 2.1 内部控制的产生与发展 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制理论发展的历史进程 |
| 2.2 内部控制的特征与功能 |
| 2.2.1 内部控制的主要特征 |
| 2.2.2 内部控制的基本功能 |
| 2.3 内部控制与风险管理 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的比较 |
| 2.3.2 从内部控制走向风险管理 |
| 2.4 现代企业内部控制制度构建的流程 |
| 2.4.1 现代企业内部控制制度的构建原则 |
| 2.4.2 现代企业内部控制制度的构建流程 |
| 2.5 现代企业内部控制制度的运行环境建设 |
| 第3章 我国商业银行内部控制制度的现状分析 |
| 3.1 我国商业银行内部控制的历史沿革 |
| 3.2 我国商业银行内部控制制度存在的主要问题 |
| 3.3 我国商业银行内部控制制度存在问题的成因分析 |
| 3.3.1 制度的缺陷 |
| 3.3.2 人员的问题 |
| 3.3.3 风险管理的滞后 |
| 3.3.4 制度执行的弱化 |
| 3.3.5 内控评价手段的落后 |
| 3.3.6 控制行为和控制措施的失范 |
| 3.3.7 内控文化的缺失 |
| 3.4 我国商业银行内部控制面临的环境与挑战 |
| 3.5 完善我国商业银行内部控制制度的战略意义 |
| 第4章 完善我国商业银行内部控制制度的对策思路 |
| 4.1 确立正确的指导思想和原则 |
| 4.2 制度控制结构的设计和再造 |
| 4.2.1 建立商业银行内控制度体系，提高参与国际竞争能力 |
| 4.2.2 建立商业银行内控支持体系，防范和化解金融风险 |
| 4.2.3 建立商业银行内控监督体系，保证金融安全稳健运行 |
| 4.3 强化业务操作系统控制的举措 |
| 4.3.1 采取侧翼性进攻战略 |
| 4.3.2 做到持续全面创新 |
| 4.4 完善组织控制的思路 |
| 4.4.1 选准商业银行内控机制的切入点 |
| 4.4.2 确立先进的银行风险管理理念 |
| 4.4.3 彻底改变内控评价手段的落后状况 |
| 4.4.4 培育内部控制文化 |
| 4.4.5 完善法规，健全体制，建立硬约束环境 |
| 4.4.6 强化内部审计监督，促进内部控制机制日臻完善 |
| 4.5 加强稽核监督工作 |
| 4.5.1 树立稽核监督工作的新理念 |
| 4.5.2 健全稽核垂直管理机制 |
| 4.5.3 加快稽核制度建设 |
| 4.5.4 加快稽核支持体系建设 |
| 4.5.5 结合案件专项治理，加强合规风险稽核 |
| 4.6 借鉴国外商业银行的成功经验，完善内控制度 |
| 4.6.1 确立科学的法人治理结构，完善内控制度 |
| 4.6.2 健全监测和监控系统 |
| 4.6.3 建立有效的监督机制 |
| 4.7 全面更新和完善内部控制的技术手段 |
| 第5章 案例分析:中国银行内部控制制度的建设与创新 |
| 5.1 中国银行的改革思路和上市 |
| 5.2 中国银行内部控制的现状 |
| 5.3 中国银行近年来完善内部控制制度的举措 |
| 5.4 中国银行近年来完善内部控制制度的绩效评价 |
| 5.5 中国银行内部控制的案例 |
| 5.5.1 中国银行黑龙江分行河松街支行票据诈骗案 |
| 5.5.2 中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行票据诈骗案 |
| 5.6 进一步创新中国银行内部控制制度的建议 |
| 5.6.1 成立内控制度研究机构，变被动管理为主动研究 |
| 5.6.2 改革事后监督方式，创新检查处罚机制 |
| 5.6.3 全面整合个人客户信用资源 |
| 5.6.4 完善新产品的内控制度，提升竞争水平 |
| 5.6.5 升级系统程序，加强控制功能 |
| 5.6.6 加强对计算机的安全控制，防范系统风险 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 进一步工作的方向 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）中国农村金融风险：问题、设计和前景（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导言 |
| 第一节 研究的目的与意义 |
| 第二节 国内外农村金融风险研究的进展 |
| 一、关于金融风险的基本理论 |
| 二、关于农村金融风险的成因 |
| 三、关于防范和化解农村金融风险的措施 |
| 第三节 研究内容与创新 |
| 一、研究的主要内容 |
| 二、拟采取的研究方法、技术路线 |
| 三、本研究的可能创新 |
| 第二章 农村金融风险的理论涵义和经济分析 |
| 第一节 风险的性质与管理 |
| 一、风险的概念和性质 |
| 二、风险管理的理论分析 |
| 三、风险管理的实践步骤 |
| 第二节 金融风险与农村金融风险 |
| 一、金融风险的概念和特征 |
| 二、金融风险的表征分析 |
| 三、农村金融风险的相关概念 |
| 四、农村金融风险与一般金融风险的区别分析 |
| 第三节 农村金融风险的一般理论 |
| 一、马克思理论对金融风险的一般解释 |
| 二、有关金融风险的西方理论与假说 |
| 三、农村金融风险的特有理论 |
| 第四节 我国农村金融风险的表现形式和成因 |
| 一、当前我国农村金融的现状分析 |
| 二、农村金融风险的表现形式 |
| 三、我国农村金融风险的成因透视 |
| 第三章 发展中国家和地区农村金融风险管理的国际比较 |
| 第一节 发展中国家和地区农村金融风险管理比较 |
| 一、发展中国家和地区农村金融特点 |
| 二、发展中国家和地区各经济类型的农村金融风险 |
| 第二节 台湾的农村金融风险管理及启示 |
| 一、完整、稳定的农村金融组织体系是台湾有效控制农村金融风险的基础 |
| 二、构建规范的合作金融体系，减少农村金融风险 |
| 三、台湾的农业信用保证制度能够有效分担贷款风险 |
| 四、存款保险制度是台湾地区减少农村金融机构风险的关键因素 |
| 第三节 印度的农村金融风险管理及启示 |
| 一、放松对银行金融机构设立与扩张的限制，建立多元化的农村金融组织 |
| 二、放松对银行金融机构放款数量的限制，调整监管目标、方式和手段 |
| 三、放松对银行金融机构放款方向的限制 |
| 四、要求各银行提高资本充足率，减少金融机构风险 |
| 五、积极采用新的金融工具和金融中介 |
| 六、放松对银行存贷利率及货币对外汇本的限制 |
| 七、完善农村金融市场的监管体系 |
| 八、加大对农村金融违规的惩罚力度 |
| 第四节 韩国的农村金融风险管理及启示 |
| 一、农村金融管理机构的改革 |
| 二、建立完善的监管机制 |
| 第五节 启示 |
| 一、分离人民银行金融监管职能和货币政策职能，建构风险管理主体 |
| 二、加快建立我国存款保险制度 |
| 三、增强金融机构信息披露的透明度 |
| 四、建立有效的金融机构信用评估制度 |
| 五、实行谨慎的金融监管政策和金融财务会计政策 |
| 第四章 重构农村金融体系:防范与化解农村金融风险的首要条件 |
| 第一节 农村金融体系与农村金融风险:理论分析 |
| 一、农村金融体系的定义及功能探讨 |
| 二、农村金融风险与金融体系:基于金融体系脆弱性理论的考察 |
| 三、我国农村金融体系的内在脆弱性是金融风险的主要成因 |
| 第二节 我国农村金融体系重构的分析框架 |
| 一、我国农村金融体系重构分析的方法论和切入点:转轨经济分析视角 |
| 二、我国农村转型特征对农村金融体系发展的要求 |
| 第三节 我国农村金融组织体系现状描述 |
| 一、我国农村金融组织体系的结构缺陷 |
| 二、我国农村金融组织体系的功能缺陷 |
| 第四节 我国农村金融组织体系重构的基本设想 |
| 一、中国农村金融组织体系重构的约束 |
| 二、多观点下中国农村金融组织体系重构的讨论 |
| 三、结论性评述:重构中国农村金融组织体系 |
| 第五章 加强农村金融监管:防范与化解农村金融风险的重要依托 |
| 第一节 现代农村金融监管的作用 |
| 一、农村金融监管的定义与发展历程 |
| 二、农村金融监管的必要性 |
| 第二节 中国农村金融监管现状分析与优化路径 |
| 一、我国农村金融监管的制度变迁 |
| 二、以农村金融风险视角看我国农村金融监管存在的主要问题 |
| 三、新形势下完善和加强我国现代农村金融监管的路径 |
| 第三节 现代农村金融监管的基础:内部控制机制 |
| 一、内控机制的定义 |
| 二、构建农村金融机构内部控制制度的框架、标准及原则 |
| 三、构建标准的内部控制机制 |
| 四、现代农村金融监管:农村金融机构的外部监督控制制度 |
| 第四节 外部监管与内部控制协调分析 |
| 一、协调的必要性 |
| 二、协调的内容 |
| 第五节 农村问题性金融机构的救助制度 |
| 一、危机救助制度缺陷 |
| 二、构建金融机构救助制度 |
| 第六章 深化农村金融产权制度改革:防范与化解农村金融风险的基础 |
| 第一节 现代产权理论的基本观点与分析方法 |
| 一、产权的定义 |
| 二、现代产权理论的基本观点综述 |
| 三、金融产权及其特征 |
| 第二节 中国农村金融产权制度的历史考察 |
| 一、中国农村金融产权体制变迁 |
| 二、农村金融产权变革的必要性 |
| 第三节 我国农村合作金融产权制度改革政策建议 |
| 一、农村合作金融产权制度分析 |
| 二、我国现行农村合作金融产权制度的缺陷 |
| 第四节 我国农村合作金融产权制度改革的方案设计 |
| 一、农村合作金融机构产权制度设计的原则 |
| 二、农村合作金融产权制度改革方案设计:确立真正的合作产权制度 |
| 第五节 我国农村商业金融机构产权制度改革政策建议 |
| 一、我国农村商业银行产权制度缺陷 |
| 二、我国农业银行产权改革的目标 |
| 三、农村商业银行产权制度改革设计 |
| 第七章 优化外部环境:为防范与化解农村金融风险创造良好条件 |
| 第一节 农村宏观经济与农村金融 |
| 一、现阶段农村经济发展的现状、特点和问题 |
| 二、农村经济与农村金融的内在关系 |
| 第二节 农业产业化经营与农村金融 |
| 一、农业产业化经营与农村金融的关系 |
| 二、农业产业化各阶段农村金融供求分析 |
| 第三节 农民文化理念与农村金融 |
| 一、中国农业文化的几个特征 |
| 二、农户的融资次序 |
| 第四节 社会信用、政策法律与农村金融 |
| 一、社会信用环境与农村金融风险 |
| 二、农村政策环境与农村金融风险 |
| 三、金融法律环境与农村金融风险 |
| 第五节 优化外部环境防范和化解金融风险 |
| 一、优化农村宏观经济环境，扶持乡镇企业发展 |
| 二、支持农业产业化，优化农村金融的外部环境 |
| 三、优化社会信用环境，提高农民素质 |
| 四、优化农村政策环境，加大对农村金融组织的保护 |
| 五、优化农村法律环境，加快合作金融立法 |
| 第八章 构建中国农村金融风险管理系统 |
| 第一节 金融风险预警系统的主要框架 |
| 一、金融风险预警系统的必要性和运行程序 |
| 二、国内外金融风险预警系统综述 |
| 三、构建我国金融风险预警系统的基本框架 |
| 第二节 农村金融风险预警系统构建的理论设想 |
| 一、建立农村金融风险预警系统的意义 |
| 二、建立完善的农村金融风险预警系统的设想 |
| 第三节 农村金融风险预警系统构建的具体步骤 |
| 一、农村金融风险预警信息系统构建 |
| 二、农村金融风险预警指标系统构建 |
| 三、农村金融风险预警分析系统构建 |
| 四、农村金融风险预警处理系统构建 |
| 第四节 中国农村金融风险管理状况 |
| 一、风险管理决策的一般理论分析 |
| 二、我国农村金融风险管理的现状分析 |
| 第五节 完善中国农村金融风险管理体系的政策途径 |
| 一、完善农业银行风险管理的政策途径 |
| 二、完善农业发展银行风险管理的政策途径 |
| 三、完善农村信用社风险管理的政策途径 |
| 第九章 农村金融发展:接轨与前景 |
| 第一节 WTO对中国金融业影响的一般分析 |
| 一、中国金融业发展的国际环境 |
| 二、WTO对中国金融业的影响 |
| 第二节 机遇和挑战:中国农村金融 |
| 一、加入WTO对中国农业的影响 |
| 二、加入WTO对农业银行的影响 |
| 三、加入WTO对农业发展银行的影响 |
| 四、加入WTO对农村信用社的影响 |
| 第三节 WTO框架下未来农村金融风险防范 |
| 一、WTO框架下农村金融体系的未来前景 |
| 二、未来农村金融风险的表征分析 |
| 三、未来农村金融风险的防范措施探讨 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）中国银行业脆弱性、测度及其效率改进（论文提纲范文）
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 国际背景：全球性论题 |
| 1.1.2 国内背景：中国的迫切性 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 基本预设 |
| 1.2.1 概念的厘清 |
| 1.2.2 基本预设 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 宏观视角的理论回顾 |
| 1.3.2 中观视角的理论回顾 |
| 1.3.3 微观视角的理论回顾 |
| 1.3.4 银行业脆弱性实证研究回顾 |
| 1.3.5 目前研究的不足 |
| 1.4 研究脉络与框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 主要的研究方法 |
| 1.6 主要创新点 |
| 第二章 银行业脆弱性的理论分析 |
| 2.1 金融机构的内在脆弱性 |
| 2.1.1 银行的职能 |
| 2.1.2 银行的特点 |
| 2.1.3 银行的内在脆弱性 |
| 2.2 银行业脆弱性的成因分析 |
| 2.2.1 信息不对称与银行脆弱性 |
| 2.2.2 制度变迁与银行脆弱性 |
| 2.3 银行业脆弱性的成本分析 |
| 2.3.1 银行业脆弱性的直接成本分析 |
| 2.3.2 银行业脆弱性的间接成本分析 |
| 2.4 银行业脆弱性至金融危机的演化机制 |
| 2.4.1 自我实现机制 |
| 2.4.2 “脆弱+冲击”模式 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 中国银行业脆弱性的特殊生成机理 |
| 3.1 中国银行业脆弱性的微观生成机理 |
| 3.1.1 国有银行的产权制度与中国银行业脆弱性 |
| 3.1.2 企业内部控制与中国银行业脆弱性 |
| 3.2 中国银行业脆弱性的中观生成机理 |
| 3.2.1 银企关系与中国银行业脆弱性 |
| 3.2.2 预算软约束与中国银行业脆弱性 |
| 3.2.3 银行业结构与中国银行业脆弱性 |
| 3.2.4 金融监管体制与中国银行业脆弱性 |
| 3.3 中国银行业脆弱性的宏观生成机理 |
| 3.3.1 加入WTO对中国银行业脆弱性的影响 |
| 3.3.2 法制精神、信用文化对中国银行业脆弱性的影响 |
| 3.3.3 政府干预对银行业脆弱性的影响 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 中国银行业脆弱性测度 |
| 4.1 中国银行业脆弱性测度指标体系的设计 |
| 4.1.1 银行业脆弱性测度指标选择的国际比较 |
| 4.1.2 中国银行业脆弱性测度指标体系设计的指导思想与基本原则 |
| 4.1.3 中国银行业脆弱性测度指标体系的构建设想 |
| 4.2 中国银行业脆弱性的测算的实证研究 |
| 4.2.1 中国银行业脆弱性测度的模糊识别综合评价模型 |
| 4.2.2 模糊识别综合评价模型对中国银行业脆弱性测算的实证分析(1993-2004) |
| 4.2.3 中国银行业脆弱性测算的实证结果分析 |
| 4.3 中国银行业脆弱性的归因分析 |
| 4.3.1 基本模型评析——改进的权重计算方法 |
| 4.3.2 改进的权重计算方法在银行脆弱性归因分析中的应用 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 中国银行业脆弱性效率改进的宏观保障 |
| 5.1 发展中国家金融危机对我国宏观经济运行的启示 |
| 5.1.1 发展中国家的三次金融危机 |
| 5.1.2 中国与墨西哥、泰国有关宏观经济指标的比较 |
| 5.2 开放经济条件下的宏观经济措施 |
| 5.2.1 把握金融自由化的步伐 |
| 5.2.2 有效管理国际资本的自由流动 |
| 5.2.3 保持人民币汇率相对稳定 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 中国银行业脆弱性效率改进的中观制度建设 |
| 6.1 构造我国竞争性的银行业市场结构 |
| 6.1.1 银行业竞争与银行脆弱性 |
| 6.1.2 银行业市场结构与脆弱性的模型分析 |
| 6.1.3 我国建立竞争性的银行市场结构的意义 |
| 6.2 建立和完善以风险评估和监控为核心的银行监管制度 |
| 6.2.1 以风险为本的监管制度 |
| 6.2.2 建立和完善以风险为核心的银行监管风险评估机制 |
| 6.2.3 建立和完善以风险为核心的商业银行风险评级体系 |
| 6.3 建立我国显性的存款保险制度 |
| 6.3.1 存款保险制度的主要特征 |
| 6.3.2 存款保险制度的理论研究 |
| 6.3.3 我国存款保险制度的改进分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 读博期间主要成果目录 |
| 致谢 |
（9）商业银行组织管理模式研究（论文提纲范文）
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景和问题的提出 |
| 第二节 研究对象和研究方法 |
| 第三节 论文的结构安排和创新之处 |
| 第二章 组织理论与商业银行组织管理 |
| 第一节 组织理论及其在管理中的应用 |
| 第二节 组织理论在商业银行组织管理中的应用 |
| 本章小结 |
| 第三章 商业银行组织管理模式的演变:实证研究和案例分析 |
| 第一节 商业银行组织管理模式演变的全球金融背景简析 |
| 第二节 商业银行组织管理模式演变的诱因和路径 |
| 第三节 案例分析:汇丰银行组织管理模式 |
| 本章小结 |
| 第四章 商业银行组织管理模式的主导因素 |
| 第一节 影响组织管理模式的外部环境因素 |
| 第二节 影响组织管理模式的战略目标因素 |
| 第三节 影响组织管理模式的内部资源因素 |
| 本章小结 |
| 第五章 商业银行组织管理模式的宏观和微观效应 |
| 第一节 商业银行组织管理模式的宏观效应:货币政策传导、金融安全和资源配置效率 |
| 第二节 商业银行组织管理模式的微观效应:组织管理优势与核心竞争力 |
| 本章小结 |
| 第六章 商业银行组织管理模式设计原则和动态评价体系 |
| 第一节 效益导向原则:新型组织安排的价值链条和赢利模式 |
| 第二节 客户导向原则:检验组织有效性的主要标准 |
| 第三节 协同效应原则:资源集成与配置的有效手段 |
| 第四节 专业化原则:体现经营效率优先的管理方式 |
| 第五节 动态评价体系:主导因素、设计原则与组织管理模式逻辑关系 |
| 本章小结 |
| 第七章 我国商业银行组织管理目标模式的选择和实现路径 |
| 第一节 我国商业银行组织管理模式的现状分析:改革试验的成果与局限性 |
| 第二节 我国商业银行组织管理目标模式的选择 |
| 第三节 商业银行组织管理目标模式的核心框架和实现路径 |
| 本章小结 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）国有商业银行市场化改革研究（论文提纲范文）
| 0 导论 |
| 0.1 选题的目的和意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 关于市场化与国有商业银行的经营目标 |
| 0.2.2 关于不良资产的处置与控制 |
| 0.2.3 关于资本与资本充足率的管理 |
| 0.2.4 关于组织结构的重构 |
| 0.2.5 关于股份制改造 |
| 0.2.6 关于公司治理结构建立的论述 |
| 0.2.7 关于内部控制制度的健全和完善 |
| 0.2.8 关于外部监管体制的建立 |
| 0.3 研究的重点和难点 |
| 0.3.1 研究的难点和重点 |
| 0.3.2 可能创新之处 |
| 0.4 研究的方法和论文的结构安排 |
| 0.4.1 研究的方法 |
| 0.4.2 论文的结构安排 |
| 1 国有商业银行市场化改革的背景分析 |
| 1.1 国有商业银行市场化改革的理论分析 |
| 1.1.1 国有商业银行市场化的含义、特征分析 |
| 1.1.2 国有商业银行市场化进程的特点 |
| 1.2 国有商业银行市场化改革的环境分析 |
| 1.2.1 金融一体化 |
| 1.2.2 加入WTO对国有商业银行的影响 |
| 1.2.3 国有商业银行竞争力分析 |
| 1.3 国有商业银行市场化改革的必要性分析 |
| 1.3.1 国有商业银行的市场势力分析 |
| 1.3.2 四家国有商业银行的改革历程 |
| 1.3.3 国有商业银行现存制度的缺陷 |
| 2 国有商业银行不良资产存量的处置和增量的控制 |
| 2.1 国有商业银行不良资产的现状分析 |
| 2.1.1 不良资产的含义 |
| 2.1.2 国有商业银行不良资产形成的原因分析 |
| 2.2 国外商业银行不良资产的处置方案及经验借鉴 |
| 2.2.1 国外不良资产处置模式介绍 |
| 2.2.2 国外不良资产处置模式的经验总结 |
| 2.3 我国不良资产处置的方案分析 |
| 2.3.1 AMC及不良资产的剥离和处置 |
| 2.3.2 四家国有商业银行内存的不良资产的处置 |
| 2.3.3 不良资产处置方式的探讨 |
| 2.4 国有商业银行不良资产的增量控制 |
| 2.4.1 国有商业银行内部体制改革的深化 |
| 2.4.2 为国有商业银行抑制不良贷款的增加创造良好的外部环境 |
| 3 国有商业银行资本与资本充足率的管理 |
| 3.1 《巴塞尔资本协议》与我国的《商业银行资本充足率》 |
| 3.1.1 1988年《巴塞尔协议》和2004年巴塞尔《新资本协议》 |
| 3.1.2 我国对商业银行资本认识的发展历程 |
| 3.1.3 资本的含义和职能 |
| 3.2 国有商业银行的资本现状分析 |
| 3.2.1 国有商业银行资本构成状况及资本规模分析 |
| 3.2.2 国有商业银行资本盈利能力分析 |
| 3.2.3 国有商业银行资本充足率状况分析 |
| 3.3 提高国有商业银行资本充足率的途径分析 |
| 3.3.1 国有商业银行资本供求机制分析 |
| 3.3.2 资本的分类 |
| 3.3.3 提高资本充足率的途径 |
| 3.3.4 重新定位资本充足率 |
| 4 国有商业银行组织结构的重建 |
| 4.1 商业银行组织结构的一般理论分析 |
| 4.1.1 商业银行组织结构建立的理论分析 |
| 4.1.2 国有商业银行组织结构设计的原则 |
| 4.1.3 国有商业银行组织结构改革的理想模式 |
| 4.2 我国国有商业银行现有的组织结构分析 |
| 4.2.1 组织结构的含义和内容 |
| 4.2.2 国有商业银行外部组织机构分析 |
| 4.2.3 国有商业银行内部组织结构分析 |
| 4.3 国有商业银行组织结构的重建 |
| 4.3.1 国有商业银行外部组织结构的重构 |
| 4.3.2 国有商业银行内部组织结构的重新整合 |
| 5 国有商业银行产权制度的改革 |
| 5.1 国有商业银行产权改革的理论支持 |
| 5.1.1 关于产权的一般理论分析 |
| 5.1.2 产权的分类及属性分析 |
| 5.1.3 关于国有商业银行产权改革的理论分析 |
| 5.2 国有商业银行现存产权制度的分析 |
| 5.2.1 国有商业银行产权主体单一的历史原因 |
| 5.2.2 国有商业银行现有产权制度的弊端以及改革的必要性 |
| 5.3 国有商业银行产权改革的形式 |
| 5.3.1 股份制及其特征 |
| 5.3.2 国有商业银行股份制的实现形式 |
| 6 国有商业银行有效公司治理结构的构建 |
| 6.1 公司治理结构 |
| 6.1.1 公司治理结构的含义和内容 |
| 6.1.2 公司治理理论分析 |
| 6.1.3 建立商业银行公司治理结构的原因 |
| 6.1.4 国有商业银行公司治理的特殊性 |
| 6.1.5 国有商业银行公司治理的目标 |
| 6.2 国有商业银行公司治理结构分析 |
| 6.2.1 国有商业银行内部治理的发展 |
| 6.2.2 当前国有商业银行治理的缺陷 |
| 6.2.3 国有商业银行治理机制不健全的原因分析 |
| 6.3 国外商业银行公司治理现状分析 |
| 6.3.1 巴塞尔银行监管委员会健全银行公司治理的相关要求 |
| 6.3.2 《OECD公司治理原则》 |
| 6.3.3 国外两种典型的公司治理模式 |
| 6.4 国有商业银行公司治理结构的构建 |
| 6.4.1 国有商业银行公司治理的法律依据 |
| 6.4.2 两家试点银行近期公司治理工作的重点 |
| 6.4.3 国有商业银行内部治理结构的构建 |
| 6.4.4 国有商业银行外部治理机制的完善 |
| 7 国有商业银行内部控制制度的健全和完善 |
| 7.1 商业银行内部控制理论分析 |
| 7.1.1 商业银行内部控制的理论基础 |
| 7.1.2 国内外关于商业银行内部控制的主要内容 |
| 7.1.3 我国关于商业银行内部控制的主要成果 |
| 7.2 商业银行内部控制概述 |
| 7.2.1 商业银行内部控制的内涵 |
| 7.2.2 商业银行内部控制的目标 |
| 7.2.3 商业银行内部控制的原则 |
| 7.2.4 商业银行内部控制的要素 |
| 7.3 国有商业银行内部控制制度的现状及评价 |
| 7.3.1 国有商业银行内部控制制度的现状 |
| 7.3.2 对国有商业银行内部控制制度的评价 |
| 7.3.3 健全和完善国有商业银行内部控制制度的必要性分析 |
| 7.4 健全和完善国有商业银行内部控制制度的路径分析 |
| 7.4.1 建立良好的内部控制环境 |
| 7.4.2 建立科学的风险识别和评估机制 |
| 7.4.3 建立系统的、科学的内部控制措施 |
| 7.4.4 建立及时地信息交流与反馈机制 |
| 7.4.5 建立科学的、公正的监督、评价与纠正机制 |
| 8 国有商业银行外部监管体制的健全和完善 |
| 8.1 银行监管的一般理论分析 |
| 8.1.1 金融监管理论 |
| 8.1.2 巴塞尔委员会“有关政府所有银行的特殊问题”监管的内容 |
| 8.1.3 金融监管的定义和内容 |
| 8.1.4 我国银行监管体制的主要缺陷 |
| 8.1.5 对国有商业银行实施外部监管的原因分析 |
| 8.1.6 对国有商业银行实施有效监管的原则和标准 |
| 8.2 巴塞尔委员会和国际银行业的监管 |
| 8.2.1 巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》 |
| 8.2.2 《有效银行监管的核心原则》 |
| 8.2.3 国际银行监管的发展趋势 |
| 8.3 加强国有商业银行外部监管的路径分析 |
| 8.3.1 中央银行对国有商业银行监管的路径分析 |
| 8.3.2 建立存款保险制度 |
| 8.3.3 加强银监会对国有商业银行的监管 |
| 8.3.4 银行业自律组织功能的强化 |
| 8.3.5 市场约束机制的健全和完善 |
| 参考文献 |
| 作者在读期间科研成果简介 |
| 声明 |
| 致谢 |
四、金融体系中的会计监督与稽核监督（论文参考文献）
- [1]Y农村商业银行股权结构问题研究[D]. 李雨田. 北京交通大学, 2020(04)
- [2]烟台商业银行内部控制案例研究[D]. 于春业. 辽宁大学, 2013(01)
- [3]建国以来我国金融监管制度思想演进研究[D]. 崔鸿雁. 复旦大学, 2012(03)
- [4]中国农村信用社内部控制系统问题研究[D]. 刘文丽. 湖南农业大学, 2009(08)
- [5]我国中央银行内部控制研究[D]. 刘俊. 西南财经大学, 2009(06)
- [6]完善我国商业银行内部控制制度的对策研究 ——以中国银行为例[D]. 周慧琳. 南昌大学, 2007(06)
- [7]中国农村金融风险：问题、设计和前景[D]. 张耀平. 华中农业大学, 2007(02)
- [8]中国银行业脆弱性、测度及其效率改进[D]. 宋敏. 河海大学, 2006(09)
- [9]商业银行组织管理模式研究[D]. 彭纯. 华东师范大学, 2006(04)
- [10]国有商业银行市场化改革研究[D]. 袁昌菊. 四川大学, 2005(06)