一、建立代征代收制度 加强房租税收管理（论文文献综述）
田开友,崔琦文[1]（2022）在《论平台经济税收征管困境的法律克服》文中提出由于平台经济的税收实体法和税收程序法规则不完善,导致平台经济征税陷入了实际操作困境。为克服此困境,有必要在严格遵守税收法定、税收公平负担等法律原则基础上,经由在现行税种法上增加平台经济的条款、明确平台经济税法要素等途径来完善关涉平台经济的税收实体法规则,通过平台经济的登记申报、涉税信息报送规范、代征代收、纳税人权利救济、责任追究等制度的有效安排来完善平台经济的税收程序法规则。
崔志坤,李菁菁,杜浩[2]（2021）在《平台经济税收管理问题：认识、挑战及应对》文中研究指明实施包容审慎管理政策,在严守安全底线前提下对平台经济采用适宜的税收管理可以促进其持续健康发展。平台经济是利用互联网平台对传统供给端和需求端的各种资源要素进行高效整合的经济新业态。平台经济的税收管理存在着相关法律法规未细化、业务脱离税务机关监管及真实性难以鉴别、税源与税收收入背离等问题。完善现有的相关法律或制度规定,采用新技术加强对平台经济的监管,以简化便捷的理念完善相关管理制度,对于促进平台经济规范、健康发展具有重要作用。
刘景景[3]（2021）在《J区税务局委托代征管理的问题研究》文中研究指明
李晓[4]（2021）在《数字经济背景下自然人税收征管研究 ——以河北省为例》文中研究表明近年来,随着第五代移动通讯技术和大数据技术的更新迭代,世界迈入了数字信息经济时代,数字资源和信息取代自然资源成为经济增长的助推力。2016年以来我国数字经济迅猛发展,激活就业市场、加速产业变革、激发新经济增长点。长远来看,持续推动数字经济的高质量发展是实现大国崛起的必要驱动力,将成为我国在“百年未有之大变局”中取胜的关键法宝。数字产业化和产业数字化作为数字经济产出的两种形式,催生了大量新兴经济体,颠覆了传统商业模式。在国家的战略支持与规划中,我国数字经济发展必然会一日千里,跃身为新经济增长点。数字经济所依赖的人工智能、大数据、5G甚至6G等底层核心技术发展日新月异,进一步推动数字经济的飞速发展。从涉税交易的角度看,生产消费方式的数字化、货币支付方式的数字化以及商品服务形态的数字化对我国自然人的税收征管产生了较大冲击、带来了一定挑战。在数字经济愈加繁荣的背景下,加强我国自然人税收征管迫在眉睫。本文基于数字经济视角,以河北省为例,从征管理念、征管模式、征管手段、征管能力四个方面系统研究自然人税收征管的优化路径,以期对税务机关实际工作有所帮助。本文第一部分为绪论,为行文基础。第二部分阐述数字经济与自然人税收征管的相关概念和理论,并运用信息不对称理论、税收遵从理论以及税收治理理论,探析数字经济对自然人税收征管的影响。第三部分从数字经济发展、税收收入、征管措施及成效三个方面,全面梳理数字经济背景下河北省自然人税收征管现状。第四部分围绕自然人税源监管难度增大、税收流失较为明显、征管信息获取不通畅、税收遵从度较低四个问题及其原因展开分析。第五部分针对河北省自然人税收征管中存在的问题,从更新税收征管理念、优化税收征管模式、创新税收征管手段、强化税收征管能力四个方面,系统的提出贯彻落实税收治理理念、积极培养整体化征管思维、明确自然人自行申报责任、实行数字平台源泉扣缴征管制度、提升涉税信息互联互通深度、深入宣传税收政策等具体对策。
刘中林[5]（2020）在《房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例》文中研究指明近年来,随着房地产市场的繁荣,契税在地方税体系中占据的比重越来越大。在国内房产税政策尚未全面实施的背景下,契税的征收发挥着重要的房产市场调控功能。但是由于契税属于地方税种,征收标准由地方政府制定,没有统一完善的立法体系。标准的不统一、地方政府经济利益的考量、契税征管人力和技术手段的短缺、契税监管体系不够严密等多重因素的交织,造成契税征管存在漏洞,也给契税违法违规行为留下了可乘之机。契税征管中经常发现,不少房产开发企业在销售商品房时公然违反国家税务总局关于契税征收管理的规定,私自代收本应由购房者自行申报缴纳的契税。有些甚至代收契税三年、五年甚至十年后,仍然没有前往税务机关申报缴纳,使违规代收的契税成为企业长期使用的“无息贷款”。更严重的是部分房产企业由于经营不善,面临资金链断裂的风险,无法及时为购房者缴纳契税,使得不少购房者因此迟迟不能取得不动产权证书,大大激化了购房者与房企的矛盾,造成社会的不安定。当前国内外针对契税（国外没有契税,主要为房产税或财产税等房地产税收方面的税种）的研究虽多,也有部分涉及到违规代收契税的危害、成因及治理对策的研究,但在实证研究、理论分析、治理存在的问题及对策方面要么研究不够深入、要么分析不够全面。为了使研究更深入、更具体,选取揭阳这样一个地级市为例,通过设计发放调查问卷,走访一线的税务人员、税务领域的专家及契税从业人员,对当地房企违规代收契税的现状、影响、治理实践等方面进行实证研究,并运用理论对违规代收契税治理方面存在的问题及成因进行分析,从提升房企税收遵从、强化契税监管、完善政策法规、优化契税纳税服务、形成综治合力等五个维度,有针对性提出治理违规代收契税的对策建议。
郑炜[6]（2020）在《浙江R市房地产税保有环节征收管理研究》文中研究说明稳妥推进房地产税立法,房地产税改革还在路上。房地产税改革已经国内已经形成一定共识,以“轻流转、重保有”、“宽税基、低税率”等,但依旧是处于理论阶段,特别在税务征收管理方面,以R市房地产税收为切入点,发现现有房地产税保有环节征收管理存在问题,针对R市发现的问题,分析问题成因,并收集借鉴其他国家房地产税相关征收管理内容,提出对应的房地产税征收管理保有环节的政策建议,为改革后房产税征收管理提出相关预准备。从我国现行房地产税收管理体系出发,结合自身参与的实际工作情况,采用文献研究方法、专家咨询法、实地调查法、比较借鉴方法及问卷调查,发现R市在保有环节房地产现有“以票控税”、纳税主动性低问题,剖析在个人房地产税保有环节征收管理在税源信息、计税依据、征管体系、纳税遵从度四方面分析,有税源管理信息缺失、计算依据难以核实、税收征收管理体系落后、自然人缺乏纳税意识等原因构成。对于国际房地产税制以及其管理的经验展开分析,基于其税收制度建设以及实际税收管理等方面获得一些有价值的经验进行借鉴,提出（1）打通部门信息,强化税源管理,以“不动产登记”制度为基础获取税源登记,与街道、公安部门信息共享,核实房产出租情况;（2）加快房地产税制改革,完善房产税最重要的评估环节,增加评估公示制度和评估争议复议制度;（3）健全自然人税收征管体系,建立健全的数据对自然人进行监管,提升税收技术支持,提高自然人征收管理能力,加强大数据、人工智能等计税有效运用提升征收管理效率;（4）提升纳税遵从度,完善相关措施。做好税收宣传及简化办税流程,完善相关配套制度提高违法成本,建立纳税光荣道德环境,加快信用体系建设,强化税收执法力度。引导税务代理机构发展。同时希望通过相关研究能为房产地税制度改革提供参考。
杨昭[7]（2020）在《个人出租房屋税收征管问题研究》文中进行了进一步梳理2009年,我国GDP为5.1万亿,占全球GDP的8.4557%。2019年增长至7.55万亿,占全球GDP的10.2893%。GDP在十年间高速增长,城镇化进程加快,人口流动大幅度增加,国内房屋租赁市场也呈现出逐年扩大的趋势。2009年我国租赁市场整体收入0.64万亿元,2019年达到2.67万亿元。十年间房屋租赁市场扩大4.17倍,但个人房屋出租所收缴的税款却没有相应的增长,这说明我国目前对个人房屋租赁的税收征管存在很大的漏洞,税收流失严重。影响了地方收入的增长,同时进一步拉大了贫富差距,造成不良的社会影响。本文针对这一现象进行分析研究,通过对现阶段自然人房屋租赁市场的调查研究中发现存在如下问题:1.个人房屋租赁行为不需要在工商部门办理营业执照,也不需要在房管部门或其他职能部门注册登记,业主与租客协商一致后,即可签订租赁合同进行现金交易。出租行为和收取房租往往不用正规凭证,业主多以自制收据或白条代替正规发票,租赁收入带有很大隐蔽性,造成税务机关底数不清,税源难以控制。2.目前房屋租赁多为一年以内的短租,租金往往押一付三或者按月清缴,同一小区不同房主租金也不同,给税务局造成了巨大的工作体量。3.纳税人对房屋租赁收入的纳税意识还比较薄弱,大多数业主不主动向税务局申报房租收入纳税,能拖则拖,查出就缴,查不出就不缴。税务机关往往对个人房屋租赁情况难以掌握,征收管理难度大。针对上述问题,本文主要借鉴了境外的税收征管经验如下:1.每人一个纳税识别码,美国居民一旦达到法定成年年龄就需要办理个人社会保险卡和社会安全号码来记录社会经济情况资料。这样税务部门能清楚的掌握每一位居民的经济状况。2.税务部门有高昂的经济处罚权力。美国居民的纳税意识普遍较强,一个很重要的原因就是惩罚力度大,增加了偷税漏税的违法成本。3.对空置房屋进行经济处罚。香港特区对空置6个月以上、并未作居住或出租用途的一手私人住宅单位征收“额外差饷”,相当于该单位应课差饷租值的200%,即相当于两年的租金。4.简化税率,提供快捷优质服务。税种尽可能要少,税种、税目、税率尽可能简单,税种设置贯彻谁受益谁负担的原则等。5.对房屋估价,制定不同税率。遵守了税收四大原则中的公平原则,一般估值越高的房屋承担的税负越重。针对境外的税收征管经验,本文提出了自然人房屋租赁税收征管的建议如下1.强化政策宣传,加强纳税意识。2.提升信息技术,掌握租赁动态。3.设立奖惩机制,完善代征制度。4.加快社会信用体系建设。5.完善不动产登记制度。6.建立税收共治平台,多部门联合执法。本文采用的研究方法主要有一、文献调查法。重点收集、整理国家统计局等权威部门发布的信息,及国内外的个人出租房屋税收征管的理论观点和制度经验,总结出税务部门在征收个人出租房屋税收征管过程中所面临的亟待解决的问题与困难。分析形成自己的观点,对个人出租房屋税收征管提出参考性的建议。二、实地调查法。调查了西安未央区某某社区辖区内实际租赁市场的情况,拿到一手资料和数据,使研究更具有说服力。本文主要分为五个部分:第一章为绪论。主要阐述本文的选题背景与选题意义,目前国内外文献综述、研究方法与本文框架结构、可能创新与不足之处。第二章为个人出租房屋应纳税的理论,主要介绍个人出租房屋的界定,应缴纳的税种及法律依据,个人出租房屋税收原则等相关概念。第三章主要分析个人出租房屋税收征管的纳税现状,本章介绍了个人出租房屋税收征管的基本情况、对调查城市的现状进行介绍,分析得出个人出租房屋税收征管难的原因。而第四章则广泛援引了国内外对这一领域的立法经验和征管措施,主要介绍西方国家、国内试点地区出台的个人房屋租赁税收征管的一系列法律法规,及其给我国个人房屋租赁税收征管政策所带来的启示。第五部分为破解个人出租房屋税收征管难的对策建议,主要为政府宣传支持、完善信用体系、提高租赁双方法律意识、完善不动产登记制度、征收房屋空置税等各方面共同努力来合力破解个人出租房屋税收征管难的问题。
陈姣[8]（2020）在《S市高收入群体个人所得税征管问题研究》文中指出随着经济的发展,税收这块“蛋糕”越做越大,但与之而来的是经济的增长与贫富差距的扩大。个人所得税是重要的调节工具,能起到增加组织收入和调节收入分配的作用,而个人所得税征管的重点和难点始终是高收入群体个人所得税的征管。根据二八原则,税务机关只有管理好了20%的高收入群体的个人所得税,个人所得税“调节阀”的作用才能得到真正的发挥。本文从S市近几年对高收入群体的个人所得税征管实践入手,通过案例分析法和观察法去收集S市税收征管的数据,阐述S市在高收入群体个税征管方面的管理实践及存在问题。结合公平理论、信息不对称理论、纳税遵从理论,分析S市高收入群体个人所得税征管中存在的征管瓶颈如个税“调节阀”功能未充分发挥、个税征管结果偏离定位、存在较大规模税收流失等问题。结合S市统计年鉴的官方数据及金税三期系统的数据,根据税收流失模型预估出S市近几年高收入群体个人所得税流失的规模,并运用公共管理的视角从征管主体专业化程度较低、征管机制存在漏洞、信息收集机制不完善、惩罚监督机制不健全四个方面去分析S市高收入群体个人所得税征管问题的成因。提出优化S市高收入群体征管的建议:科学的划定高收入群体的范围,完善征管制度,加强信息平台的建设和自然人诚信评价体系建设,结合大企业管理、通过新个税法的宣传优化营商环境,为高收入群体在S市扎根创造更好条件,提升纳税遵从度,营造良好的社会诚信氛围。个人所得税法改革的趋势是“调高、扩中、提低”。本文尝试在新个税法改革的背景下研究了个人所得税征管的重难点问题,试图在税收征管的实践上进一步加强S市对于高收入群体的个人所得税征管,提升高收入群体的个税征管效率,减少高收入群体的税收流失,促进税收公平。
于宏[9]（2020）在《巴林右旗地区社会综合治税问题研究》文中提出随着全国经济建设的加快向好,市场参与者类型越来越复杂多样,给税收征管工作也带来了更多的挑战。在新时代以及新形势下,社会综合治税工作已经是税收征管工作中的重点,在以政府为主导的基础上,多部门联合管税,让税款不流失,让税法遵从度提高,为地方经济建设提供有力的保障。笔者通过对信息不对称理论、系统论、协同理论等理论的研究,寻找社会综合治税的理论支撑。通过阅读文献、法律法规等,总结并对比研究美国、德国、日本、澳大利亚等国家,以及国内的率先实行社会综合治税的山东和内蒙古自治区首府呼和浩特等省市,分析他们在社会综合治税以及税源管理中的先进经验,如,高效的税务代理、建立健全的法律法规、先进的网络系统,有效的委托代征方式,查找本地区社会综合治税工作中的不足。笔者以巴林右旗社会综合治税为例,通过研究,发现在实际工作中存在很多问题,如:部门协作不平衡、平台运行不完善、社会参与度低、落实不到位等问题。通过分析发现这些问题产生的原因,是由于缺乏监督和激励机制、信息化支撑能力较弱、法律制度不健全、缺乏广泛的宣传教育等原因导致的。通过结合赤峰市巴林右旗的社会综合治税的实际情况,提出几点对策,如优化社会综合治税各项工作机制、加快社会综合治税信息化建设、建立健全社会综合治税法律制度、加强社会综合治税广泛的宣传教育。有效的解决社会综合治税中存在的问题和不足,让社会综合治税工作成为新常态,让税款应收尽收,充分发挥社会综合治税的真正作用。
李丹[10]（2020）在《公共管理角度下的税收社会化征管问题与对策研究 ——以磴口县税务局为例》文中研究说明在我国经济不断发展的背景之下,税收征管范围越来越大,税务工作越来越复杂,包括税费征收监督控制工作、法制建设工作、涉税事务执行工作、管理服务工作以及税务工作的稽查等等。如此庞大的税务相关工作,仅靠税务部门一已之力已很难做好,因此,税收征管改革迫在眉睫。面对如此繁杂的税务工作,最关键的举措是将社会力量引入税收征管工作中,实现以政府为主导,以税务部门为主体,社会力量为辅助的税收征管工作体系,不断提高税务工作的高效化与专业化水平,为财政收入的稳步提高提供支持,以上已成为学者们研究的重点问题。社会公众逐渐提高参与税收征管工作的意识,在内外需求推动下,税收征管社会化理论逐渐成熟并完善。相关理论指出,税务机关应积极转变并优化管理职能,在税收征管中引入社会力量,开展高效率和高水平的税务工作,这一理论是新公共管理理论在税收工作中实际应用的产物。国家税务总局磴口县税务局作为地方税务机关,在国家和地方的制度要求下,根据当地实际情况,寻求税收征管参与主体多元化的、高效科学的管理办法,各参与主体发挥着不同的关键作用,形成以政府为核心领导者、以税务部门、社会公众、信息化技术、司法保障等为主要内容的管理工作模式,在实践中探索出适合磴口税务局实际的税收管理方法,以便进一步提高征管质效。但是由于相关法律制度不完善、信息共享技术手段有限、各相关主体对该管理办法认同度低以及激励不足等根源,导致该管理办法还存在信息共享不畅、自主申报缴费意识不足、委托代征范围狭窄等问题,阻碍了我国税务工作的顺利开展。本文以磴口县税务局为典型对象,引入信息不对称、税收社会化管理、风险管理、新公共管理、信息资源共享、税收社会化管理等理论,在实践中搜集相关资料和数据,找出当前的社会化工作问题,分析其原因,同时结合运用国内和国外的先进的管理经验,提出磴口县税收征管工作社会化管理的具体对策,具体包括完善法律制度、积极探索并应用信息共享技术、扩大委托代征的范围等。
二、建立代征代收制度 加强房租税收管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、建立代征代收制度 加强房租税收管理（论文提纲范文）
（1）论平台经济税收征管困境的法律克服（论文提纲范文）
| 一、平台经济税收征管法律规制的制度价值 |
| (一)维护平台经济税收征管秩序 |
| (二)确认和保障平台经济税收征纳主体的权利义务 |
| (三)提高平台经济税收征管效率 |
| (四)实现平台经济税收正义 |
| 二、我国平台经济税收征管法制运行的现实困境 |
| (一)平台经济税收征管的实体法困境 |
| 1．纳税人和征税对象认定困境 |
| 2．税种与征税范围方面的困境 |
| 3．税收起征点与减免税条件方面的困境 |
| 4．税目与税率方面的困境 |
| (二)平台经济税收征管的程序法困境 |
| 1．登记申报困难 |
| 2．涉税信息平台困境 |
| 3．代征代收困境 |
| 4．纳税义务人的权利救济困境 |
| 5．平台经济强制措施与责任追究困境 |
| 三、平台经济税收征管困境的法律克服路径 |
| (一)化解平台经济税收征管困境所应坚守之法律原则 |
| 1．税收法定性原则 |
| 2．税收公平性原则 |
| 3．税收合理性原则 |
| (二)平台经济税收征管的实体规则之立法完善 |
| 1．增加平台经济纳税人和征税对象的法律条款 |
| 2．明确平台经济税种、征收范围 |
| 3．设定平台经济的起征点和减免税款条件 |
| 4．明确平台经济的税目、税率 |
| (三)平台经济税收征管的程序规则之有效安排 |
| 1．完善平台经济登记申报制度 |
| 2．健全平台经济涉税信息平台规则 |
| 3．建立第三方平台代征代收的相关规定 |
| 4．加强平台经济纳税人权利救济 |
| 5．完善平台经济税收征管的强制措施与责任追究制度 |
| 四、结论 |
（2）平台经济税收管理问题：认识、挑战及应对（论文提纲范文）
| 一、探寻平台经济本质：对经济新业态的认识 |
| 二、平台经济税收管理面临的挑战 |
| （一）关于平台经济税收管理问题的讨论 |
| （二）平台经济税收管理面临的挑战 |
| 三、加强平台经济税收管理的应对策略 |
| （一）完善现有的相关法律或制度规定 |
| （二）采用新技术加强对平台经济的监管 |
| （三）以简化、便捷的理念完善相关管理制度 |
（4）数字经济背景下自然人税收征管研究 ——以河北省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新与不足 |
| 1.4.1 论文的创新 |
| 1.4.2 论文的不足 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关基本概念界定 |
| 2.1.1 数字经济 |
| 2.1.2 自然人税收征管 |
| 2.2 自然人税收征管的理论依据 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 税收治理理论 |
| 2.3 数字经济对自然人税收征管的影响 |
| 2.3.1 数字经济发展对征管理念的改变 |
| 2.3.2 数字经济特征对征管模式的冲击 |
| 2.3.3 数字技术对征管手段的挑战 |
| 3 数字经济背景下河北省自然人税收征管现状分析 |
| 3.1 河北省数字经济发展现状 |
| 3.1.1 信息基础设施水平位居前列 |
| 3.1.2 产业数字化转型深入推进 |
| 3.1.3 公共服务数字化均衡发展 |
| 3.1.4 环京数字产业集群逐步形成 |
| 3.2 河北省自然人税收收入测算与评价 |
| 3.2.1 河北省自然人税收收入测算 |
| 3.2.2 河北省自然人税收收入评价 |
| 3.3 河北省自然人税收征管现行措施及成效 |
| 3.3.1 加强信息技术运用,提高征管效率 |
| 3.3.2 促进多部门间合作,降低纳税成本 |
| 3.3.3 优化纳税服务,提高纳税遵从度 |
| 4 数字经济背景下河北省自然人税收征管存在的问题及原因分析 |
| 4.1 河北省自然人税收征管存在的问题 |
| 4.1.1 税源监管难度增大 |
| 4.1.2 税收流失较为明显 |
| 4.1.3 征管信息获取不畅 |
| 4.1.4 税收遵从度较低 |
| 4.2 河北省自然人税收征管存在问题的原因 |
| 4.2.1 税收征管理念较为落后,税源监管主动性难以发挥 |
| 4.2.2 税收征管模式存在漏洞,税收流失问题依然严重 |
| 4.2.3 税收征管手段相对滞后,征管信息获取效率较低 |
| 4.2.4 税收征管能力较为有限,纳税服务质量有待提高 |
| 5 数字经济背景下河北省自然人税收征管改革建议 |
| 5.1 更新税收征管理念,强化自然人税源监管 |
| 5.1.1 贯彻落实税收治理理念 |
| 5.1.2 积极培养整体化征管思维 |
| 5.2 优化税收征管模式,降低自然人税收流失 |
| 5.2.1 明确自然人自行申报责任 |
| 5.2.2 实行数字平台源泉扣缴征管制度 |
| 5.2.3 强化自然人税收风险管理 |
| 5.2.4 完善自然人纳税信用体系建设 |
| 5.3 创新税收征管手段,畅通征管信息获取 |
| 5.3.1 推进区块链技术的有效运用 |
| 5.3.2 推动涉税信息共享法治化建设 |
| 5.3.3 提升涉税信息互联互通深度 |
| 5.4 强化税收征管能力,提高纳税遵从度 |
| 5.4.1 创新政策宣传形式 |
| 5.4.2 提高征管人员素质 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（5）房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景 |
| 0.2 研究目的与意义 |
| 0.3 国内外文献综述 |
| 0.4 研究的主要内容 |
| 0.5 研究方法 |
| 0.6 创新与不足 |
| 1 房企违规代收契税基本范畴及相关理论 |
| 1.1 房企违规代收契税基本范畴 |
| 1.1.1 房企代收契税概念界定 |
| 1.1.2 房企代收契税违规的依据 |
| 1.1.3 房企违规代收契税治理必要性 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 税收遵从理论 |
| 1.2.2 税收风险管理理论 |
| 2 揭阳房企违规代收契税调查 |
| 2.1 揭阳房企违规代收契税情况调查问卷 |
| 2.1.1 调查问卷相关情况说明 |
| 2.1.2 调查问卷结果统计分析 |
| 2.2 访谈结果及归纳 |
| 2.2.1 访谈情况说明 |
| 2.2.2 访谈结果分析 |
| 3 房企违规代收契税的影响及揭阳的治理实践 |
| 3.1 房企违规代收契税的影响 |
| 3.1.1 对购房者权益的影响 |
| 3.1.2 对税务部门的影响 |
| 3.1.3 对房地产行业的影响 |
| 3.1.4 对行政审批效率的影响 |
| 3.1.5 对地方经济社会发展的影响 |
| 3.2 揭阳市房企违规代收契税治理实践 |
| 3.2.1 组织开展违规代收契税集中整治 |
| 3.2.2 加大委托代征监管力度 |
| 3.2.3 建立房地产税种一体化管理体系 |
| 3.2.4 加大契税政策宣传辅导力度 |
| 4 房企违规代收契税治理存在的问题及原因 |
| 4.1 房企契税遵从度有待提升 |
| 4.1.1 资金短缺加大房企税收遵从难度 |
| 4.1.2 房企自私性不遵从推高契税违法增量 |
| 4.2 契税法律法规有待完善 |
| 4.2.1 契税税制设计与契税征管严重脱节 |
| 4.2.2 契税违法处罚标准需要进一步明确 |
| 4.3 违规代收契税监管力度不够 |
| 4.3.1 违规代收契税监管力量薄弱 |
| 4.3.2 违规代收契税风险防范不到位 |
| 4.4 契税纳税服务还有较大提升空间 |
| 4.4.1 契税宣传辅导效果不佳 |
| 4.4.2 契税电子化办税有待加强 |
| 4.5 违规代收契税综合治理机制亟需建立 |
| 4.5.1 尚未形成契税协税护税合力 |
| 4.5.2 契税违法违规监督缺位 |
| 5 优化房企违规代收契税治理的对策 |
| 5.1 加大奖惩力度提升房企税收遵从 |
| 5.1.1 发挥守法激励提升房企税收遵从 |
| 5.1.2 加大契税违法惩戒减少房企自私性不遵从 |
| 5.2 完善法律法规堵塞违规代收契税漏洞 |
| 5.2.1 优化契税制度规范契税征管 |
| 5.2.2 健全征管法体系细化契税违法处罚标准 |
| 5.3 加强契税监管严防违规代收风险 |
| 5.3.1 强化契税征管和税收执法监督 |
| 5.3.2 推进分类分级管理严控契税违法风险 |
| 5.4 优化纳税服务增进契税办税便利 |
| 5.4.1 创新宣传辅导培育遵从文化 |
| 5.4.2 借力信息化手段加快电子办税进程 |
| 5.5 加快建立违规代收契税综合治理机制 |
| 5.5.1 加大房地产涉税信息共享 |
| 5.5.2 鼓励各方参与契税违法监督 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 揭阳市房产开发企业违规代收契税情况调查问卷 |
| 附录2 关于揭阳市房产开发企业代收契税调查问卷的相关访谈 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（6）浙江R市房地产税保有环节征收管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 .研究背景和意义 |
| 1.2 .国内研究文献综述 |
| 1.3 .国外研究综述 |
| 1.4 .研究方法与内容 |
| 2.房地产税保有环节相关概念 |
| 2.1 .房地产税保有环节相关基本概念 |
| 2.2 .房地产税保有环节征收管理重要性 |
| 2.3 .试点城市的房地产税效果 |
| 2.4 .税收征收管理理论依据 |
| 3.R市房地产税保有环节征收管理现状及存在问题 |
| 3.1 .R市房地产税保有环节征收管理现状 |
| 3.2 .R市房地产税保有环节征收管理主要问题 |
| 4.问题成因分析 |
| 4.1 .税源管理信息缺失 |
| 4.2 .计算依据难以核实 |
| 4.3 .税收征管体系落后 |
| 4.4 .自然人缺乏纳税意识 |
| 5.国际经验及启示 |
| 5.1 .美国房地产税征管经验 |
| 5.2 .英国房地产税征管经验 |
| 5.3 .新加坡房地产税收征管经验 |
| 5.4 .其他国家相关房地产税制度 |
| 5.5 .启示 |
| 6.房地产税保有环节征收管理建议 |
| 6.1 .打通部门信息强化税源信息 |
| 6.2 .加快房地产税制改革完善房地产评估体系 |
| 6.3 .健全自然人征管体系提升税收技术支撑 |
| 6.4 .提升纳税遵从度完善相关配套措施 |
| 总结 |
| 参考文献 |
| 附录 R市关于房地产税的调查问卷 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）个人出租房屋税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与选题意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 2 个人出租房屋税收征管的概念与原则 |
| 2.1 个人出租房屋税收征管相关概念 |
| 2.1.1 个人出租房屋的界定 |
| 2.1.2 个人出租房屋税收的法律依据 |
| 2.2 个人出租房屋税收征管的原则 |
| 2.2.1 税收法定原则 |
| 2.2.2 税收公平原则 |
| 2.2.3 税收效率原则 |
| 2.2.4 实质课税原则 |
| 3 我国个人出租房屋现状与税收征管分析 |
| 3.1 我国个人出租房屋基本情况 |
| 3.1.1 上海的租赁市场现状 |
| 3.1.2 西安的租赁市场现状 |
| 3.1.3 宝鸡的租赁市场现状 |
| 3.2 我国个人租赁房屋税收征管现状实地调查分析 |
| 3.3 个人出租房屋税收征管难的原因分析 |
| 3.3.1 租赁双方纳税意识薄弱 |
| 3.3.2 租赁人"从低按需缴税",缺乏有效监尝 |
| 3.3.3 租赁市场成分较为复杂 |
| 3.3.4 监管机制不完善、税务机关投入有限 |
| 3.3.5 现行法律法规不完善、代征方非税务专业人员 |
| 3.3.6 信息化进程有待加强 |
| 4 国内外个人出租房屋税收征管的经验启示 |
| 4.1 发达国家个人出租房屋税收征管的主要政策 |
| 4.2 国内部分城市个人出租房屋税收征管的主要政策与做法 |
| 4.3 国内外税收征管政策的启示与借鉴 |
| 5 个人出租房屋税收征管的对策建议 |
| 5.1 强化政策宣传,提高纳税意识 |
| 5.2 提升信息技术,掌握租赁动态 |
| 5.3 设立奖惩机制,完善代征制度 |
| 5.4 加快社会信用体系建设 |
| 5.5 完善不动产登记制度 |
| 5.6 针对城市不同情况设置合理的税率 |
| 5.7 建立税收共治平台,多部门联合执法 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）S市高收入群体个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究目的与意义 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基尼系数 |
| 2.2 高收入群体相关概念 |
| 2.3 基本理论 |
| 3 S市高收入群体特性及征管现状 |
| 3.1 S市高收入群体的收入结构及特性 |
| 3.2 S市高收入群体个人所得税的征管现状 |
| 4 S市高收入群体个人所得税征管存在的问题 |
| 4.1 个税“调节阀”功能未充分发挥 |
| 4.2 个税征管结果偏离定位 |
| 4.3 S市高收入群体个人所得税存在较大规模的流失 |
| 5 S市高收入群体个人所得税征管问题产生的原因 |
| 5.1 征管主体专业化程度较低 |
| 5.2 征管机制存在漏洞 |
| 5.3 信息收集机制不完善 |
| 5.4 惩罚监督机制不健全 |
| 6 优化S市高收入群体个人所得税征管的对策 |
| 6.1 确定S市高收入群体范围 |
| 6.2 完善对高收入群体征管制度 |
| 6.3 健全高收入群体税收法律法规 |
| 6.4 配套高收入群体数据管理系统 |
| 6.5 提高高收入群体税收遵从度 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）巴林右旗地区社会综合治税问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究综述 |
| 1.3 论文研究内容、方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 拟解决的问题和创新之处 |
| 1.4.1 拟解决的问题 |
| 1.4.2 本文创新之处 |
| 2 社会综合治税政策依据和相关理论 |
| 2.1 社会综合治税政策依据 |
| 2.2 社会综合治税相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 协同理论 |
| 3 巴林右旗地区社会综合治税现状 |
| 3.1 巴林右旗社会综合治税概况 |
| 3.1.1 巴林右旗社会综合治税发展过程 |
| 3.1.2 巴林右旗社会综合治税平台的建设 |
| 3.1.3 巴林右旗社会综合治税成果 |
| 3.2 巴林右旗社会综合治税存在的问题 |
| 3.2.1 社会综合治税部门协作不平衡 |
| 3.2.2 社会综合治税平台运行不完善 |
| 3.2.3 社会综合治税社会参与度低 |
| 3.2.4 社会综合治税落实不到位 |
| 4 影响巴林右旗社会综合治税成效的原因分析 |
| 4.1 社会综合治税缺乏监督和激励机制 |
| 4.2 社会综合治税信息化支撑能力较弱 |
| 4.3 社会综合治税法律制度不健全 |
| 4.4 社会综合治税缺乏广泛的宣传教育 |
| 5 国内外社会综合治税经验借鉴 |
| 5.1 国内社会综合治税经验借鉴 |
| 5.1.1 山东省社会综合治税经验借鉴 |
| 5.1.2 呼和浩特市社会综合治税经验借鉴 |
| 5.2 国外社会综合治税经验借鉴 |
| 5.2.1 美国社会综合治税经验借鉴 |
| 5.2.2 德国社会综合治税经验借鉴 |
| 5.2.3 日本社会综合治税经验借鉴 |
| 5.2.4 澳大利亚社会综合治税经验借鉴 |
| 6 完善巴林右旗社会综合治税的建议及对策 |
| 6.1 优化社会综合治税各项工作机制 |
| 6.2 加快社会综合治税信息化建设 |
| 6.3 建立健全社会综合治税法律制度 |
| 6.4 加强社会综合治税广泛的宣传教育 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（10）公共管理角度下的税收社会化征管问题与对策研究 ——以磴口县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 论文研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究方法和主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 社会化税收征管的理论基础 |
| 2.1 新公共管理理论 |
| 2.1.1 新公共管理理论产生的背景 |
| 2.1.2 新公共管理的理论基础 |
| 2.1.3 新公共管理理论的基本内容 |
| 2.2 税收征管理论 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.3 信息资源共享理论 |
| 2.4 税收社会化管理理论 |
| 2.5 流程再造理论 |
| 2.6 无缝隙组织理论 |
| 3 国家税务总局磴口县税务局税收社会化管理现状及问题分析 |
| 3.1 国家税务总局磴口县税务局征管社会化管理背景及现状 |
| 3.1.1 国家税务总局磴口县税务局社会化管理开展背景 |
| 3.1.2 磴口县税务局征管社会化管理现状 |
| 3.2 存在的问题 |
| 3.2.1 自主申报水平低 |
| 3.2.2 漏征漏管税收现象频发 |
| 3.2.3 信息共享不畅 |
| 3.2.4 委托代征范围窄水平低 |
| 3.2.5 市场涉税服务力量薄弱 |
| 3.3 产生问题的原因分析 |
| 3.3.1 相关法律制度缺失 |
| 3.3.2 政府部门职能转变不到位 |
| 3.3.3 信息共享技术相对迟缓 |
| 3.3.4 社会观念认同度不高 |
| 3.3.5 激励保障不足 |
| 4 国内外经验借鉴 |
| 4.1 国内先进经验借鉴 |
| 4.1.1 贵阳市先进经验 |
| 4.1.2 常州市先进经验 |
| 4.1.3 甘肃省先进经验 |
| 4.2 发达国家征管社会化的做法 |
| 4.2.1 美国征管社会化方式 |
| 4.2.2 澳大利亚征管社会化方式 |
| 4.2.3 德国和新加坡征管社会化方式 |
| 4.3 国内外社会综合治税先进经验总结及借鉴 |
| 4.3.1 国内先进经验借鉴 |
| 4.3.2 国外先进经验借鉴 |
| 5 完善磴口县税收征管社会化的对策建议 |
| 5.1 完善税收社会化管理的法律制度和监督机制 |
| 5.1.1 健全税收法律体系 |
| 5.1.2 强化地方法律制度的建设 |
| 5.1.3 建立社会化监督体系 |
| 5.2 提高纳税遵从水平 |
| 5.2.1 深化自觉纳税理念 |
| 5.2.2 建立公民个人信用代码 |
| 5.2.3 优化纳税遵从环境 |
| 5.3 完善税收社会化管理的组织体系 |
| 5.3.1 组织保障 |
| 5.3.2 经费保障 |
| 5.3.3 考核保障 |
| 5.3.4 宣传保障 |
| 5.4 提高税收社会化管理信息共享水平 |
| 5.4.1 完善信息共享平台建设 |
| 5.4.2 提升信息共享运用水平 |
| 5.5 发展提供业务支持的税务代理 |
| 5.5.1 扩大税务代理市场占有率 |
| 5.5.2 培养纳税人自治组织 |
| 5.5.3 扩大委托代征范围 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
四、建立代征代收制度 加强房租税收管理（论文参考文献）
- [1]论平台经济税收征管困境的法律克服[J]. 田开友,崔琦文. 河南理工大学学报(社会科学版), 2022(02)
- [2]平台经济税收管理问题：认识、挑战及应对[J]. 崔志坤,李菁菁,杜浩. 税务研究, 2021(10)
- [3]J区税务局委托代征管理的问题研究[D]. 刘景景. 中国矿业大学, 2021
- [4]数字经济背景下自然人税收征管研究 ——以河北省为例[D]. 李晓. 河北经贸大学, 2021(02)
- [5]房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例[D]. 刘中林. 山东科技大学, 2020(05)
- [6]浙江R市房地产税保有环节征收管理研究[D]. 郑炜. 黑龙江八一农垦大学, 2020(04)
- [7]个人出租房屋税收征管问题研究[D]. 杨昭. 江西财经大学, 2020(05)
- [8]S市高收入群体个人所得税征管问题研究[D]. 陈姣. 暨南大学, 2020(07)
- [9]巴林右旗地区社会综合治税问题研究[D]. 于宏. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [10]公共管理角度下的税收社会化征管问题与对策研究 ——以磴口县税务局为例[D]. 李丹. 内蒙古农业大学, 2020(02)