一、对增值税个体税收管理的几点建议（论文文献综述）
李幸玲[1]（2021）在《民营企业减税降费效果影响因素研究 ——以NY市民营制造业企业为例》文中指出近年来,面对国际减税浪潮、国内经济下行等压力,减税降费作为财税体制改革的重要任务、供给侧结构改革的主要推手,为改善企业发展环境、激活行业发展活力、促进经济转型发展发挥了重要作用。而在我国以公有制为主体,多种所有制经济共同发展的经济制度下,民营企业蓬勃发展,在税收贡献、就业提供、创新升级方面表现突出。但同时民营企业发展也存在着政策支持不平衡、税费负担较重、融资困难等问题,因此,在减税降费政策实施背景下,促进民 经济积极享受政策红利、降低税负,从而达到转型升级、创新发展的有效目的很有必要。本文主拦针对民营企业减税降费政策效果的影响因素展开研究。首先介绍了研究的背景和意义,梳理了国内外有关减税降费政策的相关理论和文献。随后以NY市民营企业为例探讨了减税降费政策下企业税收负担的变动情况。在此基础上选取117户NY市民营制造业企业为对象,应用回归分析方法,研究影响减税降费效果的主要因素,发现企业规模、盈利能力、资本密集度、管理效率与税收负担呈正相关,企业杠杆与税收负担呈负相关。随后,在一般性研究的基础上,挑选两个典型民营企业作为个体案例分析影响减税降费效果的主要因素,发现不同类型企业受到降税降费政策的影响不同。文章剖析了影响民营企业减税降费政策实施效果的主要因素及其形成原因,进而提出了民营企业尽可能消除不利影响因素,以充分享受减税降费政策福利,切实降低企业税收负担的合理化建议,如与税务机关沟通,充分利用减税降费政策、优化内部控制、优化资本结构以及合理选择折旧方式等,政府部门可以通过进一步优化营商环境、提高政策针对性等来提高企业获得感。本文基于企业实际纳税数据,对NY地区民营企业减税降费效果进行了研究。但在样本选择方面可能存在多样性不足等问题,不利于从多个角度深入分析。在税收负担测量上没有包含社会保险费等费款。未来可通过增加企业数量、细分行业等展开更深入研究,完善研究结论。
杨兆波[2]（2020）在《X县个人房屋租赁房产税税收遵从问题研究》文中指出近年来,国家大力培育和发展住房租赁市场,房屋租赁行业发展迅猛。自2011年在重庆和上海两个城市开展个人住房征收房产税试点工作以来,房产税作为房产保有环节征收的唯一一种财产税,成为了社会各界关注的焦点。2018年,国务院印发了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,明确个人住房租金支出可以在计算个人所得税时按月定额扣除。个人所得税税收政策释放利好的同时,揭露了房屋租赁税收征管的问题。在房屋租赁税收中,房产税是占比最大的地方税种,本该在增加地方税收收入中发挥积极作用。但就笔者所处X县来说,现实情况并非如此。因此,本文以X县实际出发,从纳税人税收遵从和征税人税收遵从两个维度,着重研究个人住房租赁房产税问题。本文从信息不对称理论、博弈论、范拉伊模式理论出发,通过对X县部分居民和税务机关部分干部职工进行分别的问卷调查和访谈,获取他们各自角度对个人住房租赁房产税的真实看法作为第一手资料,再对资料进行描述性统计分析的基础上用单因素方差分析方法找出影响个人房屋租赁房产税税收遵从的变量,将找出的变量作为自变量建立Logistic回归模型,再对模型进行检验、解释和分析。最后对X县个人房屋租赁房产税税收遵从情况做总体描述,分析其内在和外在的原因,借鉴国家经验,提出解决的对策建议。本文除绪论和结语外,共有五个部分。第一章——核心概念和基础理论。本部分主要介绍了房产税、税收遵从的概念和相关的理论,界定了本文研究的重点是个人住房直接租赁行为的广义税收遵从。第二章——X县个人房屋租赁房产税税收遵从的现状分析。本部分主要是通过税收入库情况、征管情况和问卷调查结果分析X县个人房屋租赁房产税税收遵从的现状,分析结果显示X县个人房屋租赁房产税税款入库数额非常小,税务机关几乎从未开展纳税评估和税务检查,税务机关90%以上的工作人员认为个人房屋租赁行为存在税收流失现象且对地方财政造成影响,同时税务机关在个人房屋租赁行为房产税征管工作中面临很高的风险。在参加问卷调查的233位居民中,近半数的人完全不知道个人出租房屋需要缴纳房产税且不会主动申报缴纳税款,但随着被税务机关查获的可能性增大,主动申报缴纳的人数比率上升了19.75%。第三章——X县个人房屋租赁房产税遵从存在的问题及原因分析。本部分主要从纳税人和征收人两个维度分析了X县个人房屋租赁房产税遵从存在的问题及原因。纳税遵从存在问题主要有税收政策知晓度低、纳税意识淡薄,偷逃税现象明显,税收流失严重;征税遵从方面存在的户主要问题有为建立有效的房产数据维护机制、未定期实施有效的评估与检查、对自然人税收管理和服务意识薄弱;综合分析主要有以下原因:一是税种设计不尽合理,综合税率过高;二是法律法规不完善,权威性不高;三是税收宣传不到位,诚信纳税氛围不够;四是税源分散隐蔽,租赁关系难以确认;五是信息化征管水平有待提升。第四章——X县个人房屋租赁房产税税收遵从国际经验借鉴。本部分主要从分析美国、英国、日本三个国家关于个人房屋租赁房产税征管经验,借鉴其提高税收遵从的经验。第五章——提升个人房屋租赁房产税税收遵从的对策建议。本部分主要针对X县实际,提出提高个人房屋租赁房产税税收遵从的对策建议,概括为:一是加快房产税立法,推进税制改革;二是建立信息共享机制,完善自然人税收管理,三是注重宣传实效,提高居民的纳税意识;三是创新租金认定方式,促进税收公平。
刘敏[3]（2019）在《国地税合并融合期大理市税务局税源管理优化研究》文中研究说明税源管理,长期以来都是税收征管工作中的重点工作。强化税源管理对于规范税收执法、提升税收工作整体质效、促进地方经济发展都起着至关重要的作用。2018年,随着国地税征管体制改革的不断深入,分设24年的国地税合并,税收工作进入一个新的时代。国地税合并并非是将二者所涉及的人、物、财进行简单的累加,而是对税务机构进行重新整合和有效配置,达到深度融合统一,并最终实现纳税人信息更加透明化,税收监管更加全面,税收数据、征管力量充分整合,执法更加规范,释放地方经济活力的目标。这一系列目标的实现最终都要通过基层税务局的税收征管工作实现,而税源管理又是征管工作的基础和关键要素,所以,这就对我们基层税务局税源管理工作提出了更新、更高的工作要求。然而,在税源管理工作比较集中且处于经济社会发展相对落后的西部地区的县（市、区）级基层税务局,却一直沿用传统的“管户式”税源管理,即:一人进户各税统管。这种管理方式在合并之初,也能应对各项税源管理工作,但随着各类征管信息系统的整合、各种新老制度的衔接、执行和落实,新税务机构进入国地税合并融合期,单兵作战的传统税源管理方式已难以适应国地税合并融合期税收工作的需要。因此,在国地税合并融合期如何优化基层税务局税源管理提升税源管理工作质效,促使这种协同效应在税源管理实践中得到最大释放,成为各个基层税务局重点关注的课题。本文从税源管理的基本概念入手,通过深入实地调研,搜集了大量真实有效的数据,深入分析当前大理市税局税源管理的实际状况,找出大理市税务局税源管理存在的问题,并运用SWOT分析法探究其问题存在的原因,进而提出“团队化”税源管理方式、优化机构设置、提升税务人员素质、丰富税源信息获取途径、规范增值税普通发票管理、提高纳税人自觉纳税意识等六个方面优化大理市税务局税源管理的建议,期望能对国地税合并融合期提升税源管理效率提供帮助。
吴亚辉[4]（2018）在《增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例》文中指出根据我国现行的税收管理制度,所有的增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人尽管生产规模不大,资金有限,却一直在社会经济发展中扮演着重要的角色。通过研究现有税收政策的落实情况,有利于税务机关提高征管效率、保障税收公平。本文从介绍小规模纳税人的税收政策入手,指出了小规模纳税人税收政策在菏泽的执行过程中面临的主要问题,主要表现在以下几点:实际税负偏高、管理效率低下、征收成本居高不下、发票管理存在风险。问题产生的原因主要体现在以下几个方面:首先,税收政策本身存在一定的缺陷;其次,税务机关在税源管理和发票管理工作中遇到了新的问题;最后,税务机关本身税收征管水平和信息化建设方面存在的不足,同样也是不可忽视的原因。在这些方面,西方发达国家的先进管理经验值得我们借鉴。作为增值税制度发展的“样本”国家,法国拥有完善的税率体系与健全的征管体系,对我国的税收工作具有很强的借鉴意义。而在日本,政府通过制定政策来保护中小企业的发展,除了一般性的减免税收外,还注意培养企业的创新意识与集约能力。针对上述问题,本文从国税机关的角度提出了完善税收政策、提高征管水平的对策:在制度设计层面,提出要对现有的起征点政策进行调整,通过建立动态调整机制,扩大税收优惠覆盖面,提升征收管理效率;在发票管理层面上,提出要大力推进防伪税控装置运用,从源头上强化发票监管力度,严厉打击发票虚开与逃避缴纳税款的违法行为;在信息管理层面,提出加强外部税收信息的利用,加强与其他机关部门的合作交流,以及建立纳税人信用评价制度等。
高宝同[5]（2017）在《临沂市罗庄区国税局税源管理研究》文中进行了进一步梳理在税收征管工作中,处在核心地位的税源管理,发挥着越来越突出的作用,这项工作质量的高低,深深的影响到整个税收征管工作的质效。我国的税源管理经过不断努力和探索,逐步形成了丰富的理论基础和实践经验。但是,全面实施营改增后,基层国税部门无论从管辖户数还是从管理经验上,都面临着极大的挑战。加之全面实施营改增后增值税税收收入将会有较大幅度的增长,来自各方面的组织收入压力集中到国税部门,对国税部门税源管理工作提出了更高的要求,就国税部门现有征管力量和征管方式而言,很多税源管理问题亟待解决。因此,如何寻求税源管理工作的创新突破?如何防范化解税源管理中的涉税风险?如何避免税基被侵蚀,保证税款应收尽收?这些问题实实在在的摆在了基层国税部门面前。探索促进基层国税部门税源管理的对策建议,对于提高基层国税部门税源管理,有着至关重要的作用。本文通过理论分析和实证分析,从罗庄区国税系统税源管理现状分析入手,对全面实施营改增后基层国税部门税源管理现状及原因进行分析,在对我国部分地区以及国际上一些国家的税收管理理念进行分析和借鉴的基础上,提出了营改增全面实施后强化税源管理,改善税收环境的建议。通过理论分析和实例分析,本文对税源管理理论基础,罗庄区国税部门税源管理体系与成效、新问题及产生的原因,国内外先进经验分析与借鉴等方面对全面营改增后国税部门税源管理进行分析,从加强征管力量开展专业化队伍建设、深挖数据价值加强第三方信息获取和利用、创新技术手段加强发票控管等三个方面提出了营改增全面实施后,促进基层国税部门税源管理的对策建议。
李雷[6]（2017）在《“营改增”背景下促进地方财税持续增长的对策研究——以镇江市地方财政为例》文中研究指明全面推行增值税制度不仅是促进经济"稳增长、调结构"的关键点,也是深化财税体制改革的新基点。文章以"营改增"作为研究背景,重点分析了当前如何在减税的趋势下增加地方财税收入的新途径。
田金莹,赵敏行[7]（2017）在《基层个体税收征管现状及几点建议》文中研究说明全面推开营改增试点后,随着服务业个体工商户划入国税管理,国税系统个体户的税收收入和规模得到了空前的壮大,基层个体的税收管理,所面临的问题也更加凸显。由于个体工商户的数量多,经营范围广,流动性强,纳税遵从低,账册不规范等特点,给基层税务机关的管理和监督造成了极大的困难。尽管与其他经济体相比,个体工商户缴纳税款所占税收总量的比例非常小,但在实际管理工作中却是困扰基层税收管理和影响征管质量的一个大问题。在对执法机关普遍抵触的社会环境下,管理稍有不慎,造成不良后果,就会极大地影响国税系统的整体形象。因此,有效加强个体工商户的征管,解决基层个体税收征管问题,对各级税务部门来说具有重大的现实意义。
徐迎春[8]（2016）在《连云港市国家税务局增值税纳税评估体系优化研究》文中提出连云港市作为新亚欧大陆桥经济走廊首个节点城市,“一带一路”战略的实施给连云港经济注入新的活力,经济发展水平逐步提高,税收收入逐年递增,同时税款流失情况愈发严重。连云港市国税局为了提高税收管理水平,加强税源监控,在省国税局相关文件的指导下,通过建立一系列评估标准,积极开展纳税评估工作,但在对增值税纳税评估的实践过程中仍发现不少问题。纳税评估作为税收征管监控的有效管理手段,能够增强纳税人税收遵从度,有利于降低征税成本,制约偷逃税行为,减少税款流失,对强化税源征收管理,提高纳税人依法纳税的自觉性有重要作用。而增值税征收管理是国家税务局最主要的任务,因此,研究增值税纳税评估体系优化对策对连云港市国家税务局做好新形势下的税收征管工作具有重要的理论和现实意义。基于以上原因,从增值税纳税评估的相关理论入手,运用文献查阅、归纳分析、实地调查和实证研究等方法,通过对连云港市国家税务局增值税纳税评估的现状进行研究分析,发现当前市局增值税纳税评估存在质量有待提高、效率有待优化和操作不够规范等问题,揭示问题的原因为纳税评估的方法体系有待改进、指标体系不够完善、信息渠道有待拓展、工作流程不够完善以及机构设置不够合理和人员素质有待提升等。在借鉴澳大利亚、美国、新加坡等发达国家和武汉、无锡和大冶市等国内城市纳税评估成功经验的基础上,提出合理运用统计方法、数学模型和财务分析方法以完善方法体系,科学设置增值税评估指标预警值和加强指标间的关联度以优化指标体系,合理确定评估对象和重视案头分析以完善纳税评估流程,加快建设信息共享平台和软件智能化应用以拓展评估信息渠道,合理设置评估机构、明确岗位职责和提高评估人员素质以完善评估组织体系以及加强税收信用制度建设等对策。从而提高论文的应用和时间价值。
罗刚飞[9]（2016）在《我国税收的收入再分配效应研究》文中研究说明改革开放以来,中国实行“以经济建设为中心”的发展战略,经济社会快速发展,生产效率大幅度提高。然而,在中国经济社会快速发展的过程中,中国居民收入不公平持续积累,贫富差距拉大,经济可持续发展及和谐社会建设面临严峻考验。尽管衡量中国居民收入差距的基尼系数,从2003年的0.479逐年上升至2008年的0.491,然后逐年下降至2015年的0.462,实现居民收入差距的“七连降”,但是中国居民收入差距仍然远远高于0.4的不平等警戒线标准。居民收入差距过大的问题将持续存在,没有得到根本的解决。在经济新常态的背景下,解决居民收入分配不公,对中国顺利跨越“中等收入陷阱”、全面建成小康社会具有重要的作用。收入分配制度的改革有助于缓解收入差距,也是保持我国社会和谐发展、保障和改善民生的“稳定器”。事实上,自改革开放以来,中国就高度重视收入分配的问题,先后提出了“效率优先、兼顾公平”,“初次分配和再次分配都要处理好效率和公平的关系,再分配更加注重公平”等理念。近年来,为了深化收入分配领域的改革,维护社会公平,中国旗帜鲜明地提出要“完善以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制,加大税收调节力度”。因此,充分发挥税收调节收入再分配的作用,对于中国经济社会健康可持续发展至关重要。本文通过理论分析和实证检验,考察了税收调节对我国居民收入分配的影响程度和作用机制,重点关注个人所得税、间接税以及增值税“扩围”对收入再分配的影响。本文共分为七章,主要内容如下。第一章为导论。本章先阐述了研究背景与选题意义,然后从税收调节与收入分配、个人所得税与居民收入分配、间接税与居民收入分配、关于税制改革方向四个维度进行了文献回顾与述评,接下来提出本文的研究思路、研究内容与研究方法,最后是本文的创新与不足。第二章为税收调节居民收入分配的理论分析。首先,探讨了税收调节居民收入分配的理论演进;其次,分析了税收调节居民收入分配的作用机制,主要包括居民收入的实现环节、使用环节、积累环节与转让环节;最后探讨了税收调节居民收入分配的局限性。第三章为税收累进性和收入再分配效应的测度方法研究。首先,探讨税收累进性和再分配效应之间的关系,分析税收累进性测度方法,归类为局部累进性和整体累进性,并阐述累进性的两个重要性质。其次,分析了税收收入再分配效应的测度方法,探讨税收横向公平的概念,然后提出基于横向公平经典解释和横向公平再排序解释的收入再分配效应分解方法。第四章为个人所得税的再分配效应。从分项个人所得税、工薪所得税以及分行业个人所得税等三个方面研究个人所得税的再分配效应。首先,通过拟合2002-2012年城镇居民收入分布,分析分项个人所得税的收入再分配效应,结果表明个人所得税对城镇居民的收入分配调节作用几乎都是依赖于工薪所得税。其次,本文提出MT再分配效应指数静态与动态分解方法,结果发现:收入分布变动对工薪所得税的再分配调节具有促进作用,费用扣除标准的提高和2011年税率结构的改变都弱化了工薪所得税的收入再分配效应,增加了工薪所得税的累进性;税前收入不平等和税制效应都减弱了工薪所得税的均等化效应,收入分配效应增强了工薪所得税的均等化效应;总之,我国历次的工薪所得税改革从总体上弱化了工薪所得税的收入再分配调节作用。最后,本文采用S基尼系数分析2007-2013年行业个人所得税的收入再分配效应,结果表明个人所得税对行业收入差距起着正向的调节作用,调节力度呈先上升后下降趋势,工资较低行业的收入分配状况在恶化;纵向公平效应都呈先下降后上升的趋势,其值都相对较大,是MT再分配效应的主要来源。第五章为我国城镇居民间接税的再分配效应。首先,对城镇居民间接税税负进行研究,结果表明:增值税呈累退性,对城镇居民收入分配起逆向调节作用,增值税的累退性主要来源于低税率的增值税税负;消费税累进性方向不明确;营业税呈现出累进性,有利于调节居民收入分配,但作用有限。其次,本文采用六种累进性指数与K累进性指数分解方法,研究发现间接税呈累退性,增值税对间接税累退性的贡献率最高。最后,本文分别采用S基尼系数、一般熵指数测度了间接税的收入再分配效应,结果表明:2002-2011年我国城镇居民税前收入不平等呈现“先上升、后下降”的变动趋势,间接税的再分配效应为负数,间接税加剧了收入不平等;S基尼系数和一般熵指数的再分配效应值比基尼系数要小,表明我国城镇居民低收入者较多。第六章为增值税“扩围”的收入再分配效应。首先,本文提出一个新的增值税收入再分配效应分解方法以研究增值税“扩围”对城镇居民收入再分配的影响,结果表明:增值税“扩围”后,城镇居民不同收入等级的增值税税负随着收入的增加而降低;增值税对食品、居住、家庭设备用品及服务等领域具有不均等效应,而对衣着、医疗保健、交通和通信、教育文化与娱乐服务等领域具有均等效应;我国增值税总体上呈现不均等效应,但不均等效应逐步减弱,其中平均税率和消费支出差异的分配效应是决定因素。其次,本文分析了“营改增”对服务业收入分配效应的影响,结果发现:部分行业“营改增”后,个别服务行业的税负加重,而绝大部分服务行业的税收负担减少;其中,税率效应加大了部分行业“营改增”的税负,而税基效应、中间抵扣效应减少了部分行业“营改增”的税负,其中工业部门进项抵扣的贡献要高于服务部门进项抵扣的贡献。此外,全面“营改增”后,大部分服务行业的税负进一步降低,主要归因于可抵扣的服务业中间投入进项税额增加;但房地产业的税负大幅增加,电信和其他信息传输服务、铁路运输、邮政、租赁等行业的税负也会增加。第七章为主要结论与政策建议。本章包括主要结论与针对性的政策建议,并对税收收入再分配领域的研究进行展望。
梁树轩[10]（2009）在《长沙县国家税务局税收征管绩效评估研究》文中研究说明从1994年实施分税制以来,长沙县国税局的税收收入快速增长,伴随着税收收入逐年快速增长,税收征管中的人力、物力和财力的投入（即征税成本和纳税成本）也逐年迅速增长。逐年快速增长的税收收入和征管成本是当前税收征管工作的主要特征,税收收入和征管成本迅速增长下的税收征管效率和效能如何?当前税收征管工作绩效状况如何?这些都是社会各界普遍关注的问题。本文从深化当前税收管理体制改革、加强税收征管能力和改进纳税服务,进而不断提高税收征管绩效的视角,梳理当前税收征管绩效考核的现状,借鉴国外先进税收管理绩效评估理论和实践经验,将其与长沙县国税局税收征管绩效评估现状相结合,从而构建适合长沙县国税局的税收征管绩效评估的理论和方法;从战略目标出发,分析当前如何改进纳税服务、提高纳税人税收遵从度、实现应收尽收;构建科学的税收征管绩效评估工作流程,为税收征管绩效评估的开展提供一个可参考的评估工作流程;建立可操作的税收征管绩效评估指标体系,通过定性指标和定量指标的结合,以及模糊数学的应用,构建具有可操作性的税收征管绩效评估指标体系,以此推动长沙县国税局税收征管绩效的提高。
二、对增值税个体税收管理的几点建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对增值税个体税收管理的几点建议（论文提纲范文）
（1）民营企业减税降费效果影响因素研究 ——以NY市民营制造业企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 税收政策影响效果 |
| 1.3.2 税收负担效果影响因素 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.5 研究内容和框架 |
| 1.6 创新点与不足之处 |
| 1.6.1 创新点 |
| 1.6.2 不足之处 |
| 2 企业税收负担理论 |
| 2.1 税收负担概念 |
| 2.2 税收负担度量 |
| 2.3 税收负担影响因素 |
| 2.4 减税降费政策 |
| 3 NY市民营企业税收负担现状 |
| 3.1 NY市民营企业概况 |
| 3.2 NY市民营企业税收负担现状 |
| 3.2.1 NY市民营企业税收现状 |
| 3.2.2 NY市民营企业减税降费政策实施现状 |
| 3.3 NY市民营企业税收负担与减税降费政策 |
| 3.3.1 NY市宏观税收负担与减税降费政策 |
| 3.3.2 NY市民营企业微观税负与减税降费政策 |
| 4 民营企业减税降费效果影响因素 |
| 4.1 数据样本和数据来源 |
| 4.2 变量定义 |
| 4.3 描述性统计 |
| 4.3.1 总体描述性统计分析 |
| 4.3.2 分项目描述性统计分析 |
| 4.4 相关性分析 |
| 4.5 减税降费效果影响因素 |
| 4.5.1 计量模型设定 |
| 4.5.2 回归分析 |
| 4.5.3 结果讨论 |
| 5 民营企业实际税负影响的案例分析 |
| 5.1 NF集团概况 |
| 5.1.1 NF集团经营状况 |
| 5.1.2 NF集团税负情况 |
| 5.2 RL公司概况 |
| 5.2.1 RL公司经营状况 |
| 5.2.2 RL公司税负情况 |
| 5.3 影响NF集团及RL公司减税降费效应的因素分析 |
| 5.3.1 规模与税收负担 |
| 5.3.2 企业杠杆与税收负担 |
| 5.3.3 盈利能力与税收负担 |
| 5.3.4 资本密集度与税收负担 |
| 5.3.5 管理效率与税收负担 |
| 5.4 研究结论 |
| 6 相关意见建议 |
| 6.1 企业方面 |
| 6.1.1 优化内部控制,提高经营效率 |
| 6.1.2 优化资本结构,关注财务风险 |
| 6.1.3 合理选择折旧方式,推动企业创新发展 |
| 6.1.4 促进企业转型升级,加强研发投入 |
| 6.1.5 增加税收优惠获得感,避免税收风险 |
| 6.2 政策方面 |
| 6.2.1 避免财政压力转移 |
| 6.2.2 提高政策针对性 |
| 6.2.3 进一步提高营商环境 |
| 6.2.4 多角度减轻企业负担 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（2）X县个人房屋租赁房产税税收遵从问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景及研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究评述 |
| 三、研究方法及研究内容 |
| (一)研究方法 |
| (二)研究内容 |
| 第一章 核心概念及基础理论 |
| 第一节 房屋租赁与房产税 |
| 一、房租租赁 |
| 二、房产税 |
| 第二节 税收遵从 |
| 一、税收遵从的概念 |
| 二、税收遵从的类型及其影响因素 |
| 第三节 房产税与税收遵从相关理论 |
| 一、博弈论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、范拉伊模式理论 |
| 第二章 X县个人房屋租赁房产税税收遵从现状分析 |
| 第一节 现行个人房屋租赁房产税相关规定 |
| 一、房产税的历史沿革及现行政策 |
| 二、现行个人房屋租赁房产税的税制要素 |
| 第二节 X县个人房屋租赁房产税征管情况 |
| 一、X县房产税征收入库情况 |
| 二、X县个人房屋租赁房产税征管情况 |
| 第三节 X县个人房屋租赁房产税税收遵从调查问卷分析 |
| 一、问卷设计 |
| 二、问卷发放与回收 |
| 三、问卷调查数据分析 |
| 第四节 X县个人房屋租赁房产税收遵从实证分析 |
| 一、税收遵从影响因素的方差分析 |
| 二、基于Logistic回归模型的实证分析 |
| 第三章 X县个人房屋租赁房产税遵从存在的问题及原因分析 |
| 第一节 X县个人房屋租赁房产税纳税遵从存在的问题 |
| 一、税收政策知晓度低,纳税意识淡薄 |
| 二、偷逃税现象普遍,税收流失严重 |
| 第二节 X县个人房屋租赁房产税征税遵从存在的问题 |
| 一、未建立有效的房产数据维护机制 |
| 二、未定期实施有效的评估与检查 |
| 三、对自然人税收管理和服务意识薄弱 |
| 第三节 X县个人房屋租赁房产税税收遵从存在问题的原因分析 |
| 一、法律法规不完善,权威性不高 |
| 二、税种设计不尽合理,综合税率过高 |
| 三、税源分散隐蔽,租赁关系难以确认 |
| 四、税收宣传不到位,诚信纳税氛围不够 |
| 第四章 个人房屋租赁税收遵从国际经验借鉴 |
| 第一节 美国个人房屋租赁税收遵从 |
| 第二节 日本个人房屋租赁税收遵从 |
| 第三节 英国个人房屋租赁税收遵从 |
| 第四节 个人房屋租赁税收遵从的启示及经验借鉴 |
| 第五章 提升个人房屋租赁房产税税收遵从的对策建议 |
| 第一节 加快房产税立法,推进税制改革 |
| 一、完善税种规定,降低房产税税率 |
| 二、完善惩罚机制,提高税收违法成本 |
| 第二节 注重宣传实效,提高居民的纳税意识 |
| 一、丰富宣传方式,注重税收宣传实效 |
| 二、联动税种宣传,强化税收宣传实效 |
| 第三节 创新租金认定方式,促进税收公平 |
| 一、建立核定系统,完善客观评税制度 |
| 二、发挥“互联网+”优势,实现智慧管理市场 |
| 第四节 建立信息共享机制,完善自然人税收管理 |
| 一、升级“一体化”管理,打破信息孤岛 |
| 二、优化税收营商环境,简化纳税流程 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 附录3 |
| 附录4 |
| 附录5 |
| 致谢 |
（3）国地税合并融合期大理市税务局税源管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 不足之处 |
| 第2章 核心概念及相关理论 |
| 2.1 税源管理概念的界定 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 行政生态平衡理论 |
| 2.2.2 纳税遵从理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 第3章 国地税合并融合期优化税源管理的重要性 |
| 3.1 国地税机构合并背景 |
| 3.2 大理市国地税机构合并基本情况 |
| 3.3 税源管理在国地税合并融合期存在的困难 |
| 3.4 优化税源管理是做好国地税合并融合期税收工作的必然选择 |
| 第4章 大理市税务局税源管理现状 |
| 4.1 税源管理现状 |
| 4.1.1 大理市税务局税源基本概况 |
| 4.1.2 大理市税务局税源管理方式 |
| 4.1.3 大理市税务局税源管理手段 |
| 4.2 税源管理存在的问题 |
| 4.2.1 管户与管事相结合的税源管理方式运转低效 |
| 4.2.2 税源管理一线人员力量薄弱 |
| 4.2.3 税源管理人员专业能力不足 |
| 4.2.4 税源管理中纳税服务意识淡薄 |
| 4.2.5 税源信息获取渠道狭窄 |
| 4.2.6 增值税普通发票管理不规范 |
| 第5章 运用SWOT分析法分析税源管理存在问题原因 |
| 5.1 优势分析(strengths) |
| 5.1.1 新录用公务员素质整体提升 |
| 5.1.2 绩效考核系统与数字人事系统双轨驱动 |
| 5.1.3 税源分析机制持续完善 |
| 5.2 劣势分析(weaknesses) |
| 5.2.1 机构设置不合理 |
| 5.2.2 岗位设置不合理 |
| 5.2.3 税务人员整体素质不高 |
| 5.3 机遇分析(opportunities) |
| 5.3.1 机构合并有利于纳税遵从的提高 |
| 5.3.2 机构合并有利于偷漏税行为的有效遏制 |
| 5.3.3 大理市协税护税环境逐渐转好 |
| 5.4 挑战分析(threats) |
| 5.4.1 税务人员专业技能面临重大挑战 |
| 5.4.2 信息技术的发展带来新难题 |
| 5.4.3 纳税人整体素质普遍不高 |
| 第6章 优化大理市税务局税源管理的对策 |
| 6.1 实施团队化税源管理方式有效管控税源 |
| 6.2 优化机构设置加强税源管理力量 |
| 6.3 提升税务工作者综合素质 |
| 6.3.1 强化专业人才队伍建设 |
| 6.3.2 绩效激励提高工作积极性 |
| 6.3.3 提高对征管信息系统的运用能力 |
| 6.3.4 增强对税源信息的分析应用能力 |
| 6.4 丰富税源信息获取途径 |
| 6.4.1 利用第三方数据完善税源信息 |
| 6.4.2 优化所获税源信息的质量 |
| 6.5 规范增值税普通发票管理防范执法风险 |
| 6.5.1 严格控管发票流程 |
| 6.5.2 强化发票日常监管 |
| 6.5.3 创新发票管理形式 |
| 6.6 提高纳税人自觉纳税意识 |
| 6.6.1 加强税法宣传培训力度 |
| 6.6.2 引导纳税人准确理解征纳关系 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评析 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新与不足之处 |
| 2. 小规模纳税人税收政策概述 |
| 2.1 小规模纳税人的概念 |
| 2.2 小规模纳税人税收政策综述 |
| 2.2.1 基本内容 |
| 2.2.2 发展演变 |
| 2.2.3 调整背景 |
| 2.2.4 政策目标 |
| 2.3 小结 |
| 3. 菏泽小规模纳税人税收政策执行情况及分析 |
| 3.1 政策执行情况 |
| 3.1.1 信息采集 |
| 3.1.2 核对信息 |
| 3.1.3 申报管理 |
| 3.1.4 政策宣传 |
| 3.2 政策执行中存在的问题 |
| 3.2.1 税源涵养作用不明显 |
| 3.2.2 人力资源占用问题突出 |
| 3.2.3 征收成本整体较高 |
| 3.2.4 发票管理存在风险 |
| 3.3 问题原因分析 |
| 3.3.1 税收政策本身存在的欠缺 |
| 3.3.2 纳税人群体纳税意识有待加强 |
| 3.3.3 税务机关管理效率有待提升 |
| 3.3.4 税收环境趋于复杂 |
| 3.4 小结 |
| 4. 国外的经验和启示 |
| 4.1 法国:完善高效的税收征管制度 |
| 4.1.1 法国增值税的征收范围与税率 |
| 4.1.2 法国对小规模纳税人的优惠 |
| 4.1.3 法国为落实税收政策采取的措施 |
| 4.2 日本:大力扶持中小企业发展 |
| 4.2.1 科学制定税收政策 |
| 4.2.2 强有力的财政支持 |
| 4.2.3 健全企业信用制度 |
| 4.3 国外做法对我国的借鉴与启示 |
| 4.3.1 做好顶层设计 |
| 4.3.2 加强信息建设 |
| 4.3.3 培养纳税意识 |
| 4.4 小结 |
| 5. 完善小规模纳税人政策执行的具体措施 |
| 5.1 优化制度设计 |
| 5.1.1 减少边际税负差异 |
| 5.1.2 提高纳税人积极性 |
| 5.1.3 完善动态调整机制 |
| 5.2 强化税收管理 |
| 5.2.1 加强发票管理 |
| 5.2.2 强化信息采集 |
| 5.3 提高纳税意识 |
| 5.3.1 完善信用管理 |
| 5.3.2 厘清纳税义务 |
| 5.3.3 强化政策宣传 |
| 5.3.4 优化纳税服务 |
| 5.4 小结 |
| 6. 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）临沂市罗庄区国税局税源管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题的背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要内容与创新之处 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 第2章 税源管理的相关概述 |
| 2.1 税源管理的概念及要素 |
| 2.1.1 税源管理的概念 |
| 2.1.2 税源管理的主体 |
| 2.1.3 税源管理的客体 |
| 2.1.4 税源管理的途径 |
| 2.2 税源管理的具体内容 |
| 2.2.1 构建完善的岗责流程 |
| 2.2.2 强化数据分析和风险管理 |
| 2.2.3 理念改进和方法创新 |
| 2.2.4 在现有税收制度及税收政策下对税收来源的管理 |
| 2.3 税源管理的主要方法 |
| 2.3.1 对征税对象实行分级分类管理 |
| 2.3.2 对税源管理队伍实行专业化管理 |
| 2.3.3 对税收风险实行信息化管理 |
| 小结 |
| 第3章 罗庄区国税局税源管理体系与成效 |
| 3.1 营改增给国税部门带来的税源管理新要求 |
| 3.1.1 纳税户数大幅增加,增值税规模不断扩大 |
| 3.1.2 新增行业相对陌生,管理经验严重不足 |
| 3.1.3 国地税征管差异,征纳双方需要逐渐适应 |
| 3.1.4 涉税风险不断增加,管理难度不断加大 |
| 3.2 罗庄区国税局税源管理新框架及其实施 |
| 3.2.1 逐步完善岗责流程体系 |
| 3.2.2 初步建立行业风险管理模式 |
| 3.2.3 不断深化国地税合作 |
| 3.2.4 不断加强第三方信息分析应用 |
| 3.3 罗庄区国税局税源管理成效 |
| 3.3.1 顺利接收管户信息、成功实现发票开具、成功实现纳税申报 |
| 3.3.2 成功开展税源摸底调查、基本掌握了行业特点和税源监控重点环节 |
| 3.3.3 网上办税水平稳步提高 |
| 小结 |
| 第4章 罗庄区国税局税源管理的新问题及其产生成因 |
| 4.1 征管力量不足,行业管理经验匮乏 |
| 4.1.1 税源监控力量不足,专业技术人才匮乏 |
| 4.1.2 纳税服务力量不足,亟需拓宽办税渠道 |
| 4.2 管理方式陈旧,技术手段滞后 |
| 4.2.1 管理方式相对陈旧 |
| 4.2.2 信息共享机制不够完善 |
| 4.2.3 部门配合不够默契 |
| 4.3 涉税信息不足,第三方数据采集困难 |
| 4.3.1 涉税信息获取不足 |
| 4.3.2 涉税信息分析利用不足 |
| 4.3.3 第三方信息采集困难 |
| 4.4 发票管理难度增加 |
| 4.4.1 发票领用程序简化,发票认证比对有时间差,虚开发票风险加大 |
| 4.4.2 发票代开优惠幅度提高,税基侵蚀严重,税款流失明显 |
| 小结 |
| 第5章 国内外先进的管理方法及管理模式借鉴 |
| 5.1 国内税源管理经验 |
| 5.1.1 广州市地税部门税源专业化管理 |
| 5.1.2 江苏省国税局税源管理做法 |
| 5.1.3 国内代表性做法的借鉴意义 |
| 5.2 其他国家及地区税源管理经验 |
| 5.2.1 德国税源管理做法 |
| 5.2.2 日本税源管理做法 |
| 5.2.3 新加坡税源管理做法 |
| 5.2.4 国外典型做法的借鉴意义 |
| 小结 |
| 第6章 加强和改善税源管理的对策 |
| 6.1 加强征管力量,开展专业化队伍建设 |
| 6.1.1 组建专业队伍,提高监管业务水平 |
| 6.1.2 加强部门之间的协同配合 |
| 6.1.3 实行税源分级分类管理 |
| 6.1.4 探索以风险管理为导向的税源专业化管理 |
| 6.2 深挖数据价值,加强第三方信息获取和利用 |
| 6.2.1 深挖数据价值,做好指标控税 |
| 6.2.2 加强涉税信息比对,及时开展风险评估 |
| 6.2.3 加强第三方信息获取,建立定期采集机制 |
| 6.3 创新技术手段,加强发票控管 |
| 6.3.1 加强数据共享,实现平台化发票管控 |
| 6.3.2 严格办税资格,实行实名办税 |
| 小结 |
| 第7章 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）“营改增”背景下促进地方财税持续增长的对策研究——以镇江市地方财政为例（论文提纲范文）
| 一、镇江市“营改增”的推进情况 |
| 二、全面“营改增”对镇江市财政收入的影响 |
| (一)对地方财政收入的直接影响 |
| (二)对地方财政收入的关联影响 |
| 三、镇江市应对全面“营改增”的对策建议 |
| (一)完善地方现有税种的税收增长机制 |
| (二)架构“营改增”四大行业联合治税机制 |
| (三)加快产业结构调整步伐,拓展增税渠道 |
（8）连云港市国家税务局增值税纳税评估体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评析 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线与创新点 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 增值税纳税评估体系的基本理论 |
| 2.1 增值税纳税评估体系的内涵 |
| 2.1.1 增值税纳税评估体系的含义 |
| 2.1.2 增值税纳税评估的基本特点 |
| 2.1.3 增值税纳税评估的基本流程 |
| 2.1.4 纳税评估与税务稽查的关系 |
| 2.2 增值税纳税评估体系的理论依据 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 3 连云港市国税局增值税纳税评估体系的现状、问题及成因 |
| 3.1 连云港市国税局增值税纳税评估体系的现状 |
| 3.1.1 纳税评估机构设置情况 |
| 3.1.2 纳税评估主要工作内容 |
| 3.1.3 纳税评估取得的成效 |
| 3.2 连云港市国税局增值税纳税评估体系存在的问题 |
| 3.2.1 纳税评估质量有待提高 |
| 3.2.2 纳税评估效率亟需优化 |
| 3.2.3 纳税评估操作不够规范 |
| 3.3 连云港市国税局增值税纳税评估体系问题的成因 |
| 3.3.1 纳税评估方法体系有待改进 |
| 3.3.2 纳税评估指标体系不够完善 |
| 3.3.3 纳税评估工作流程不够完善 |
| 3.3.4 纳税评估信息渠道有待拓展 |
| 3.3.5 纳税评估机构设置不够合理 |
| 3.3.6 纳税评估人员素质有待提高 |
| 4 国内外增值税纳税评估体系优化的经验与启示 |
| 4.1 国外纳税评估体系优化的经验 |
| 4.1.1 澳大利亚联邦税务局的纳税评估 |
| 4.1.2 美国西弗吉尼亚州税务局智能评税 |
| 4.1.3 新加坡税务局的电子信息评税 |
| 4.2 国内增值税纳税评估体系优化的经验 |
| 4.2.1 武汉市国税局注重多方面优化增值税纳税评估 |
| 4.2.2 无锡市国税局强化信息对增值税纳税评估的作用 |
| 4.2.3 大冶市国税局开展“双层二级”增值税纳税评估 |
| 4.3 国内外增值税纳税评估体系优化的启示 |
| 4.3.1 纳税评估机构设置合理 |
| 4.3.2 纳税评估方法比较先进 |
| 4.3.3 纳税评估指标设置合理 |
| 4.3.4 纳税评估信息化程度高 |
| 4.3.5 纳税评估人员素质较高 |
| 5 连云港市国税局增值税纳税评估体系的优化对策 |
| 5.1 完善连云港市国税局增值税纳税评估方法体系 |
| 5.1.1 合理运用数理统计方法 |
| 5.1.2 有效发挥数学模型作用 |
| 5.1.3 系统分析企业财务信息 |
| 5.2 优化连云港市国税局增值税纳税评估指标体系 |
| 5.2.1 科学设置纳税评估指标预警值 |
| 5.2.2 重视纳税评估指标之间关联度 |
| 5.3 完善连云港市国税局增值税纳税评估流程 |
| 5.3.1 合理确定纳税评估对象 |
| 5.3.2 重视纳税评估案头分析 |
| 5.3.3 完善结果评定处理流程 |
| 5.4 拓展连云港市国税局增值税纳税评估信息渠道 |
| 5.4.1 加快信息共享平台建设 |
| 5.4.2 提高评估软件使用智能化 |
| 5.5 明确连云港市国税局增值税纳税评估机构和人员设置 |
| 5.5.1 设置专门的纳税评估机构 |
| 5.5.2 提高纳税评估人员素质 |
| 5.6 加强连云港市国税局税收信用制度建设 |
| 5.6.1 加快纳税信用法制建设 |
| 5.6.2 完善纳税信用管理体制 |
| 5.6.3 完善失信惩罚措施 |
| 6 连云港市国税局汽车零售行业纳税评估模型应用 |
| 6.1 汽车零售行业纳税评估模型 |
| 6.1.1 汽车零售行业介绍 |
| 6.1.2 涉税管理难点分析 |
| 6.1.3 纳税评估应用方法 |
| 6.2 连云港市A汽车销售服务有限公司纳税评估案例分析 |
| 6.2.1 企业基本情况 |
| 6.2.2 采集评估数据 |
| 6.2.3 评估模型应用 |
| 6.2.4 评估疑点分析 |
| 6.2.5 结果评定处理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（9）我国税收的收入再分配效应研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景和选题意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献回顾与述评 |
| 一、税收调节与收入分配 |
| 二、个人所得税与居民收入分配 |
| 三、间接税与居民收入分配 |
| 四、关于税制改革方向 |
| 五、文献述评 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究内容 |
| 第四节 创新与不足 |
| 一、创新之处 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 税收调节居民收入分配的理论分析 |
| 第一节 税收调节居民节收入分配的理论演进 |
| 一、国家干预主义学说 |
| 二、自由放任主义学说 |
| 三、最优税收理论 |
| 第二节 税收调节居民收入分配的作用机制 |
| 一、居民收入的实现环节 |
| 二、居民收入的使用环节 |
| 三、居民收入的积累环节 |
| 四、居民收入的转让环节 |
| 第三节 税收调节居民收入分配的局限性 |
| 一、税收调节机制的时滞性 |
| 二、收入信息的完整程度 |
| 三、经济组织课税作用方向的不确定性 |
| 四、税收征管水平 |
| 第四节 本章小结 |
| 第三章 税收的累进性和再分配效应测度方法 |
| 第一节 税收的累进性测度方法 |
| 一、局部累进性方法 |
| 二、整体累进性方法 |
| 三、累进性的两个重要性质 |
| 第二节 税收的收入再分配效应测度方法 |
| 一、横向公平的概念 |
| 二、税收的再分配效应分解 |
| 第三节 本章小结 |
| 第四章 我国个人所得税的再分配效应 |
| 第一节 个人所得税的改革历程和税收规模 |
| 一、个人所得税的改革历程 |
| 二、个人所得税税收规模和结构分析 |
| 第二节 分项个人所得税的再分配效应 |
| 一、数据说明 |
| 二、收入分布类型选取 |
| 三、城镇居民收入分布和税收分布拟合 |
| 四、分项收入概率密度函数及其税收函数 |
| 五、分项收入个人所得税再分配效应的分解方法 |
| 六、分项收入个人所得税再分配效应分析 |
| 第三节 工薪所得税改革效果评价 |
| 一、问题的提出 |
| 二、模型方法与数据处理 |
| 三、MT指数静态效应和动态效应分析 |
| 四、工薪所得改革效果评价 |
| 第四节 行业个人所得税的收入再分配效应 |
| 一、研究方法 |
| 二、数据说明和描述 |
| 三、行业税前收入和税收状况分析 |
| 四、行业个人所得税的再分配效应及分解 |
| 第五节 本章小结 |
| 第五章 我国城镇居民间接税的收入再分配效应 |
| 第一节 我国间接税总量和结构分析 |
| 第二节 间接税与我国城镇居民税收负担 |
| 一、研究数据与研究方法 |
| 二、我国城镇居民间接税税负分析 |
| 三、简要的结论 |
| 第三节 我国城镇居民间接税的累进性分析 |
| 一、间接税分税种累进性 |
| 二、间接税累进性比较 |
| 三、间接税累进性分解 |
| 第四节 我国城镇居民间接税的收入再分配效应分析 |
| 一、研究方法 |
| 二、实证分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第六章 增值税“扩围”的收入再分配效应 |
| 第一节 增值税“扩围”对城镇居民收入分配效应的影响 |
| 一、问题的提出 |
| 二、研究方法 |
| 三、增值税“扩围”对城镇居民收入分配影响的比较分析 |
| 四、主要结论 |
| 第二节 “营改增”对服务业收入分配效应的影响 |
| 一、服务业税负变化的测度与分解 |
| 二、部分行业“营改增”对服务业税负的影响 |
| 三、全面“营改增”对服务业税负的影响 |
| 四、主要结论 |
| 第三节 本章小结 |
| 第七章 结论、政策建议与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 第三节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间的科研成果 |
| 致谢 |
（10）长沙县国家税务局税收征管绩效评估研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景、意义和目的 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 税收征管绩效评估的理论基础 |
| 1.3 国内外税收征管绩效评估的现状 |
| 1.3.1 国外税收征管绩效评估的现状 |
| 1.3.2 我国税收征管绩效评估的现状 |
| 1.4 研究方法与篇章结构 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 篇章结构 |
| 第2章 长沙县国税局税收征管绩效评估工作流程设计 |
| 2.1 长沙县国税局税收征管绩效评估的现状 |
| 2.2 长沙县国税局税收征管绩效评估组织流程 |
| 2.2.1 成立税收征管绩效评估的组织机构 |
| 2.2.2 确定税收征管绩效评估对象 |
| 2.2.3 组建税收征管绩效评估队伍 |
| 2.2.4 构建税收征管绩效评估指标体系 |
| 2.2.5 选择税收征管绩效评估方法 |
| 2.2.6 制定评估方案和下达评估通知 |
| 2.3 长沙县国税局税收征管绩效评估实施流程 |
| 2.3.1 收集绩效评估数据信息 |
| 2.3.2 评估分析计分 |
| 2.3.3 形成初步评估结论 |
| 2.3.4 受理评估申诉 |
| 2.3.5 确认评估报告 |
| 2.4 长沙县国税局税收征管绩效评估结论应用流程 |
| 2.4.1 检验税收征管战略目标的实现 |
| 2.4.2 提升税收征管绩效水平 |
| 第3章 长沙县国税局税收征管绩效评估指标体系构建和指标权重的确定 |
| 3.1 税收征管绩效评估指标体系的构建 |
| 3.1.1 税收征管绩效评估指标体系构建的依据 |
| 3.1.2 税收征管绩效评估指标体系构建的原则 |
| 3.1.3 税收征管绩效评估指标体系构建的方法 |
| 3.2 税收征管绩效评估指标和指标权重的确定 |
| 3.2.1 税收征管绩效评估指标的确定 |
| 3.2.2 税收征管绩效评估指标权重的确定 |
| 3.3 基于平衡计分卡的税收征管绩效评估 |
| 3.3.1 税源监控 |
| 3.3.2 内部业务流程 |
| 3.3.3 纳税服务 |
| 3.3.4 学习发展 |
| 3.3.5 税收征管绩效评估指标体系的构成和指标权重 |
| 3.3.6 税收征管绩效评估指标体系的几点说明 |
| 3.4 税收征管绩效评估结果的计算分析 |
| 3.4.1 税收征管绩效评估的计分方法 |
| 3.4.2 税收征管绩效评估的计分程序 |
| 3.4.3 税收征管绩效评估的具体计分步骤 |
| 3.4.4 税收征管绩效评估等级的确定 |
| 3.4.5 税收征管绩效评估结果的运用 |
| 第4章 长沙县国税局税收征管绩效评估指标体系的应用 |
| 4.1 长沙县国税局税收征管绩效评估的计分方法 |
| 4.2 长沙县国税局税收征管绩效评估的计算分析 |
| 4.3 长沙县国税局税收征管绩效状况存在的问题 |
| 4.4 长沙县国税局税收征管绩效改进的途径 |
| 第5章 研究结论、创新点与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究的创新点 |
| 5.3 未来研究方向 |
| 参考文献 |
| 附录1 税务机关税收征管绩效评估调查问卷表一 |
| 附录2 税务机关税收征管绩效评估调查问卷表二 |
| 附录3 纳税人满意度调查问卷表 |
| 附录4 税收征管人员满意度调查问卷表 |
| 致谢 |
四、对增值税个体税收管理的几点建议（论文参考文献）
- [1]民营企业减税降费效果影响因素研究 ——以NY市民营制造业企业为例[D]. 李幸玲. 西安理工大学, 2021
- [2]X县个人房屋租赁房产税税收遵从问题研究[D]. 杨兆波. 云南财经大学, 2020(07)
- [3]国地税合并融合期大理市税务局税源管理优化研究[D]. 刘敏. 云南大学, 2019(03)
- [4]增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例[D]. 吴亚辉. 山东科技大学, 2018(03)
- [5]临沂市罗庄区国税局税源管理研究[D]. 高宝同. 山东财经大学, 2017(05)
- [6]“营改增”背景下促进地方财税持续增长的对策研究——以镇江市地方财政为例[J]. 李雷. 商业会计, 2017(05)
- [7]基层个体税收征管现状及几点建议[J]. 田金莹,赵敏行. 今日财富, 2017(05)
- [8]连云港市国家税务局增值税纳税评估体系优化研究[D]. 徐迎春. 哈尔滨商业大学, 2016(03)
- [9]我国税收的收入再分配效应研究[D]. 罗刚飞. 浙江工商大学, 2016(05)
- [10]长沙县国家税务局税收征管绩效评估研究[D]. 梁树轩. 中南大学, 2009(04)